艳会：回复钟存老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益？这个以前年度有关系吗？以前年度的盘亏通过什么核算？待处理财产损益还是以前年度损益调整？

钟存老师：回复艳会因为固定资产盘亏作为前期差错 所以用以前年度损益 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正

艳会：回复钟存老师 固定资产的盘亏计入待处理财产损益！！！

艳会：回复钟存老师 你说错了

钟存老师：回复艳会所有资产的盘亏，都是先计入待处理财产损益，盘盈也是先入待处理财产损益 只是区别在 盘亏转营业外支出（当期损益） 盘盈通过以前年度损益调整处理 因为是差错更正 以此为准

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，银行存款和 其他应付款之前 不涉及吧？谢谢

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好不涉及的 直接调整

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好税金交了没记，怎么调整？财务费用要怎么弄呢？谢谢老师

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 你计提了没 。 计提了 补做即可 ；财务费用又是什么业务

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好，就是发现一个利息老会计给当费用入了，我要怎么样补救呢

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 好久的利息收入 。 跨年了吗 金额多少 之前分录写下 看看怎么来调整

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，18年的几十块钱，，

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你现在2020年直接做红冲 然后做一笔利息收入即可 金额很小直接调整

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师您好，是这样的，18年时是有一笔手续费40，利息30，老会计看错了，都当手续费了，都做的 借：财务费用 70， 贷：银行存款 70 了我现在怎么调整呢？谢谢

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就做 借银行存款30 借财务费用-利息收入-30

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，两个都是借吗？那我要贷吗

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 不做 。费用你要做借方负数 。你做贷方到时系统识别不了 容易造成你报表不平

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，还有一笔所得税的税金，他记错了，多扣了3元，回单上是正确的，我要怎么调？这个就3元，不用进以前年度损益了吧，纯记错抄错的原因

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 是的 你直接调整分录即可 3元直接调整

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，分录怎么写呢，谢谢

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 我要看你之前记错是怎么写的 多写了3元吗

胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师多写了3元哦

meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就在原分录不变 金额负数冲即可 金额用-3

不安的黑猫：回复小沈老师 如果在贷方是什么意思

小沈老师：回复不安的黑猫你好，就是借记或是贷记

不安的黑猫：回复小沈老师 是增加还是减少？你怎么答非所问呢

小沈老师：回复不安的黑猫你好，以前年度损益调整是一个过渡科目，调整以前期间会计差错时，利润表科目不可以直接使用利润表科目，因为那样会影响当期利润表，而将利润表科目用以前年度损益调整替换，月末将以前年度损益调整结转至利润分配--未分配利润。以前年度损益调整科目期末无余额。所以借方或是贷方并不能表示增加或是减少。

玲儿~baby：回复邹老师 以前年度损益调整是不是直接影响资产负债表中的未分配利润期末减期初与利润表中的本年净利润总额不对等

邹老师：回复玲儿~baby差额就是以前年度损益调整的发生额

眯眯眼的万宝路：回复何江何老师 具体金额怎么在电子税务局调整

何江何老师：回复眯眯眼的万宝路同学，在电子税务局看你的是费用还是收入，我这个是举例费用 同学。你将费用调一块出来就好了

纯真的大地：回复微微老师 那岂不是c也能选？老师讲的是固定资产清理？糊涂了

微微老师：回复纯真的大地我也糊涂了，我们捋一捋，把分录都写出来。 固定资产盘盈会计分录 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积——法定盈余公积（10%） 利润分配——未分配利润 固定资产盘亏会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢