红：回复朴老师 哈哈谢谢老师，我打听了一圈都说不能改

朴老师：回复红还没汇算清缴可以调整的

牙牙牙：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复牙牙牙你好，借；预收账款，贷；以前年度损益调整—主营业务收入

牙牙牙：回复邹老师 当时，应该是没有报关单和合同，发票。如果需要这些，我还要找这些资料。刚接手不久。

牙牙牙：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小猪熊：回复maize老师 感谢，谢谢

maize老师：回复小猪熊好的，我先回复别的学员了

becky：回复冉老师 在页面的哪里进去呢？我怎么找不到。

冉老师：回复becky你好，你可以按照下图课件进入，如果不行可以直接问我们客服

A May：回复邹老师 可是为什么很多企业计入未分配利润呢

邹老师：回复A May你好，可能是选择的小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，才通过利润分配——未分配利润科目核算

蒋飞老师：回复流星你好！ 借减贷增

超越平凡：回复bamboo老师 能不能写 汇缴调增餐费？

bamboo老师：回复超越平凡如果是事实 这样写也可以的

小猪熊：回复江老师 我在3月份做了一笔分录，借累计折旧 贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 在编制2季度的利润表中累计折旧是负数吗

小猪熊：回复江老师 这是冲销2019年多折旧的固定资产

小猪熊：回复江老师 累计折旧在管理费用里面

江老师：回复小猪熊你肯定是不能将累计折旧调成负数。你可以等累计折旧有数据时，再调。就是本年累计数据的数据大于你需要冲销的累计折旧时再调

小猪熊：回复江老师 我已经做了，怎么处理啊

小猪熊：回复江老师 全年折旧都达不到我要冲销的金额

江老师：回复小猪熊那这个只能负数列支处理了。要不就是不冲销处理，在去年时，直接根据会计折旧金额与税收折旧金额，调增应纳税所是额

小猪熊：回复江老师 去年是调增了的

江老师：回复小猪熊如果去年调增了应纳税所得额，就不用账务处理了。

风001：回复思顿乔老师 报表里差了这个数据

思顿乔老师：回复风001你是不是 没有结转好呀？

风001：回复思顿乔老师 怎么结转呢

风001：回复思顿乔老师 我是按正常的结转损益

思顿乔老师：回复风001以前年度损益调整在报表中的反映： 科目不直接在《资产负债表》和《利润表》中反映，是通过： 1、资产负债表中只填写“利润分配”的期末数，调整“未分配利润”和“应交税金”的年初数。 2、损益表中填写在“年初未分配利润”中。 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的本年利润科目。

风001：回复思顿乔老师 那我资产负债表的期末未分配利润数据减去期初未分配利润数据不等于利润表中的净利润的本年累计数据，这样正常吗

思顿乔老师：回复风001你好，这个是不正常的，谢谢

风001：回复思顿乔老师 那就是资产负债表未分配利润的期末数据没有加上这个以前年度损益调整的数据

风001：回复思顿乔老师 这样是系统设置问题吗

思顿乔老师：回复风001你好，估计不是系统设置，也可能是人为