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会计差错更正以前年度损益调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 强健的期待 发表的提问：
不用走一下以前年度损益调整吗？
你好，之前的问题具体是？ 
151楼
2023-01-12 07:25:17
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强健的期待：回复邹老师 21年的绩效工资，今年2月发的。21年底我没有计提。在年报时能不能调整。需要怎么做？
2023-01-12 07:40:49
邹老师：回复强健的期待你好，跨年补计提的分录是 借：以前年度损益调整—销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 汇算清缴的时候，费用需要包括这个金额
2023-01-12 08:00:19
强健的期待：回复邹老师 我12月买的车，50多万，12月当时计入费用了。我需要怎么调账？年报怎么报？
2023-01-12 08:18:27
邹老师：回复强健的期待你好，需要调整 借：固定资产，贷：以前年度损益调整—管理费用 年报需要按调整之后的费用金额填写 
2023-01-12 08:30:59
强健的期待：回复邹老师 然后一月份我在计入费用吗？
2023-01-12 08:43:58
邹老师：回复强健的期待你好，需要按月计提折旧才是的 
2023-01-12 08:57:35
强健的期待：回复邹老师 不是500万以下可以一次计入费用吗？
2023-01-12 09:09:27
邹老师：回复强健的期待你好，是可以从次月一次性计提折旧 
2023-01-12 09:36:38
强健的期待：回复邹老师 是一月一次计提折旧吗？
2023-01-12 09:46:44
邹老师：回复强健的期待你好，是的，是这样处理  
2023-01-12 09:59:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 动人的奇异果 发表的提问：
以前年度损益调整怎么用
你好，用来核算之前年度损益实现 比如之前少做收入，就计入以前年度损益调整贷方 如果是之前年度少做费用，就计入以前年度损益借方
152楼
2023-01-12 07:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
以前年度损益调整是什么
你好，是损益科目，调整之前年度的损益事项 比如少记收入，多记费用等
153楼
2023-01-27 07:59:01
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阳光：回复邹老师 嗯，老师，业务招待费汇算清缴的时候抵了60%以后，40%剩下怎样账户处理呢
2023-01-27 08:14:45
邹老师：回复阳光你好，有因为业务招待费调增应纳税所得额而补交税款吗？
2023-01-27 08:24:59
阳光：回复邹老师 我是想知道，假如100招待费，税前扣除60，那40怎样出账
2023-01-27 08:53:00
邹老师：回复阳光你好，调增的40有导致补交企业所得税吗？
2023-01-27 09:11:45
阳光：回复邹老师 是的，可以不补交吗，有什么办法呢，反正我一填招待费那里，自动出来调增
2023-01-27 09:41:03
邹老师：回复阳光你好，如果调增之后应纳税所得额仍然是负数，是不需要补交企业所得税的
2023-01-27 09:56:11
阳光：回复邹老师 我们需要交所得税呢，都是正数，交了心里踏实啊，40还用做会计分录冲掉吗
2023-01-27 10:11:39
邹老师：回复阳光你好，需要交所得税，只需要做补交企业所得税分录就是了 不需要针对40的调增应纳税所得额再做分录的
2023-01-27 10:39:17
阳光：回复邹老师 那我们报表上的是全额报销了
2023-01-27 10:55:45
邹老师：回复阳光你好，财务方面是全额报销 到汇算清缴的时候按税法规定予以调整就是了
2023-01-27 11:09:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 嗯嗯 发表的提问：
老师 之前会计2021年有一些是应付未付 不付又付了的 我22年正常调平就可以了吗 不用进以前年度损益调整吧
你好，具体的是什么业务的？
154楼
2023-01-27 08:16:20
全部回复
郭老师：回复嗯嗯你挂了应付账款吗？如果是的话，借应付账款贷银行存款，不需要以前年度损益调整。
2023-01-27 08:43:33
嗯嗯：回复郭老师 工资应发未发  我调到营业外收入 个税不该交又交了  我调到营业外支出 还有一个公司挂了很多其他应付款 对方公司说不要了 我调到营业外收入 有一个收到保险公司的赔款 代收代付 也没付给个人  我调到营业外收入
2023-01-27 09:05:20
郭老师：回复嗯嗯可以的，可以这么做的。
2023-01-27 09:31:01
嗯嗯：回复郭老师 老师你看我这样调对吗 具体是些什么业务 会倒致不该有的余额有余额我也问不到那个会计
2023-01-27 09:54:37
郭老师：回复嗯嗯可以的，可以这么做的。
2023-01-27 10:05:09
嗯嗯：回复郭老师 就这样正常调账就可以了哈 不用进以前年度损益调整哈
2023-01-27 10:30:08
郭老师：回复嗯嗯是的是的，是这么做的。
2023-01-27 10:58:52
嗯嗯：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-27 11:14:52
郭老师：回复嗯嗯不用客气，工作愉快。
2023-01-27 11:37:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小路 发表的提问：
就是现在冲减以前年度收入 怎么通过以前年度损益调整，这个收入冲减是当时做活动给了折扣，但是账上都按正价做了。这个应该怎么调？
您好！ 你当时发票是怎么开的，按折后还是原价
155楼
2023-01-27 08:23:59
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小路：回复宋生老师 当时发票还是按照正价开的
2023-01-27 08:42:33
宋生老师：回复小路您好！如果你一定要冲，只能开红字发票了。
2023-01-27 09:09:43
小路：回复宋生老师 哦 那红字发票开完之后账上分录什么的都怎么做的呀老师
2023-01-27 09:34:20
宋生老师：回复小路您好！跟蓝字是一样的。借应收帐款等 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 金额写负数
2023-01-27 09:47:26
小路：回复宋生老师 好的 那我知道了 谢谢老师
2023-01-27 10:02:36
宋生老师：回复小路你好!不客气
2023-01-27 10:29:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 许镁 发表的提问：
跨期扣除项目填报哪些数据，可不可以填报以前年度损益调整
比如15年的费用在16年列支，17年的在16年列支都是跨期
156楼
2023-01-27 08:42:00
全部回复
许镁：回复方老师 可是以前年度损益调整不在这项目列支是嚒@方老师:
2023-01-27 09:23:00
方老师：回复许镁以前年度损益调整不在这里反映。
2023-01-27 09:44:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 幽默的戒指 发表的提问：
老师 我想问一下 在审计中出现以前年度损益调整（前一年的死亡赔偿款）应该怎么处理
你好， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
157楼
2023-01-28 06:37:49
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
没有以前年度损益调整啊
上年度补提金额也可以直接：借：未分配利润贷：累计折旧
158楼
2023-01-28 06:51:29
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
以前年度损益调整 如何添加？
右边有增加的功能
159楼
2023-01-28 07:05:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小周 发表的提问：
老师以前年度损益调整怎么导入呀
你好，以前年度损益调整是个科目
160楼
2023-01-29 06:21:34
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小周：回复郭老师 要怎么导入企业所得税季报
2023-01-29 07:14:28
郭老师：回复小周你好，直接填写不了吗
2023-01-29 07:37:58
小周：回复郭老师 嗯。灰的
2023-01-29 08:03:27
郭老师：回复小周你的数据准备区是什么样的 你们都是导入不是直接填写？
2023-01-29 08:32:47
小周：回复郭老师 嗯
2023-01-29 08:56:58
小周：回复郭老师 导不进
2023-01-29 09:23:27
郭老师：回复小周你好，点开明细看下的，
2023-01-29 09:34:16
小周：回复郭老师 明细里面什么都没有
2023-01-29 10:01:08
郭老师：回复小周数据读取里面看下呢
2023-01-29 10:15:49
小周：回复郭老师 什么都没有
2023-01-29 10:36:29
郭老师：回复小周切换报表里面看下
2023-01-29 10:54:30
小周：回复郭老师 没有
2023-01-29 11:20:18
郭老师：回复小周你那么不是已经填写了 你点修改
2023-01-29 11:48:09
小周：回复郭老师 第一个没有填写，点修改进去做的就是
2023-01-29 12:03:19
郭老师：回复小周点进去是需要自己填写的嘛
2023-01-29 12:23:43
小周：回复郭老师 灰的呀不能填写
2023-01-29 12:34:39
郭老师：回复小周上个季度怎么申报的
2023-01-29 12:55:00
小周：回复郭老师 就是没有导入。直接申报的
2023-01-29 13:11:55
郭老师：回复小周你看下位置是不错了，没见过所得税有导入的，
2023-01-29 13:37:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 双飞雁 发表的提问：
老师好！以前年度损益调整，借贷平衡了，做损益表时放哪里呢？
你好，以前年度损益调整，在资产负债表的未分配利润栏次体现，不在当年利润表体现的 
161楼
2023-01-29 06:47:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 147 发表的提问：
老师你好！请问下，以前年度损益调整，借贷方向是怎样的？搞不清
以前年度损益调整的主要账务处理。 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记应交税费--应交所得税等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 (三)经上述调整后，应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
162楼
2023-01-29 07:02:57
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147：回复玲老师 不太看得懂，是借方记减少，贷方记增加吗？还是反的
2023-01-29 07:28:41
玲老师：回复147您好 这是人过渡的科目 可借可贷 你就是把要调整的损益科目换成这个科目就对 然后在反方向把这个科目结转到未分配利润
2023-01-29 07:43:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
待处理财产损益和以前年度损益调整区别
待处理财产损益一般是核算盘亏或盘盈的业务 以前年度损益调整是对以前年度发生的会影响损益业务的调整
163楼
2023-01-30 06:11:56
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 烂漫的西装 发表的提问：
中级实务考试一道大题考的以前年度损益调整，把调整两字忘记了是不是15分的大题一分都不给
你好，不会的，一般就是扣个一两分的，分录
164楼
2023-01-30 06:17:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ztcs 发表的提问：
什么时候要做以前年度损益调整
你好 以前年度损益调整这个科目主要是：核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
165楼
2023-01-30 06:38:47
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