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将盈余公积转增资本的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 瑞瑞 发表的提问：
盈余公积转增资本100万，需缴纳个税20万。 分录是1、借：盈余公积 100万； 贷：实收资本 80万 应交个税 20万 还是2、借：盈余公积 100万； 贷：实收资本100万， 借：其他应收-股东20万， 贷：应交个税20万 分录是1还是2？
借：盈余公积 100万； 贷：实收资本100万， 借：其他应收-股东20万， 贷：应交个税20万
181楼
2023-02-01 06:59:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
请编制一个提出盈余公积，盈余公积补亏，盈余公扩增资本分录可好，这个有点不懂，都说只允许利润分配有余额。.
从净利润中提取盈余公积：借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积，用盈余公积补亏：①借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，②借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润。用盈余公积转增资本：借：盈余公积 贷：实收资本。
182楼
2023-02-02 05:56:27
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喜洋洋：回复庄老师 盈余公积是可有余额的对吗？
2023-02-02 06:29:55
庄老师：回复喜洋洋你好，盈余公积是可以有余额
2023-02-02 06:53:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 调皮的西牛 发表的提问：
某公司2019年年初末弥补亏损为80000元。2019年度公司实现净利润880000元，本年提取法定盈余公积20000元，任意盈余公积100000元，2019年向股东分配现金股利400000元。要求:编制将本年利润转入未分配利润的会计分录。2、编制利润分配的分录。3、编制将利润分配其他明细转入未分配利润的会计分录。
借：本年利润 880000 贷：利润分配—未分配利润 880000 2、借：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000，贷：盈余公积—法定盈余公积 20000 盈余公积—任意 盈余公积 100000 应付股利 400000 3、借：利润分配—未分配利润 520000贷：利润分配—提取法定盈余公积 20000，利润分配—提取任意盈余公积 100000 利润分配—应付股东股利 400000
183楼
2023-02-02 06:02:33
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，盈余公积可以转入资本公积吗？
你好，这个一般不可以转入，因为这个是法定的，未分配利润可以转
184楼
2023-02-02 06:31:35
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Amy：回复小洪老师 好的，谢谢
2023-02-02 07:00:30
小洪老师：回复Amy好的，同学不用客气的。
2023-02-02 07:21:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
资本公积的特定来源为什么没有盈余公积转入
你好 盈余公积不能转到资本公积
185楼
2023-02-02 06:56:59
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ellenwzz：回复老江老师 老师为什么不能转
2023-02-02 07:13:56
老江老师：回复ellenwzz这个是定义！！ 资本公积指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。
2023-02-02 07:42:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
可以全额盈余公积转增资本吗
不可以。 盈余公积金指企业按照规定从税后利润中提取的积累资金。盈余公积金按其用途，分为法定盈余公积金和公益金。法定盈余公积金在其累计提取额未达到注册资本的50％时，均应按税后利润（扣除被没收的财产损失、支付各项税收的滞纳金和罚款、弥补企业以前年度亏损）的10％提取，公益金按10％提取。在股份有限公司，除了按规定提取法定盈余公积金和公益金外，还要在支付优先股股利后，根据公司章程或者股东大会决议，提取任意盈余公积金。 企业提取的法定盈余公积金和任意盈余公积金的用途，主要有：弥补亏损；扩大企业生产经营规模；转增企业资本金；分配股利。股份有限公司将盈余公积金转为增加公司资本金时，一要经股东大会决议；二要按股东原有股份比例结转，采用派送新股或增加每股面值的方法增加资本金；三在将法定盈余公积金转为资本金时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的25％。
186楼
2023-02-05 07:36:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 学堂用户c6kznq 发表的提问：
1）东方公司2012年税后利润为1800000元，公司董事会决定按10%提取法定盈余公积，25%提取任意盈余公积，分派现金股利500000元（其盈余公积未达注册资本50%）。 　　（2）东方公司现有股东情况如下：A公司占25%，B公司占30%，C公司占10%。D公司占5%，其他占30%。经股东大会决议，以盈余公积500000元转增资本，并已办妥转增手续。 　　（3）2013年东方公司亏损100000元，决议以盈余公积补亏。 要求：根据以上资料，编制有关会计分录。
你好 1，借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积，盈余公积—任意盈余公积 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 2，借：资本公积，贷：实收资本 3，借：盈余公积，贷：利润分配—未分配利润 
187楼
2023-02-05 07:42:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
188楼
2023-02-05 08:05:14
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-02-05 08:36:08
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-02-05 08:52:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
未分配利润和盈余公积转增资本是否交个税？
你好，这个是不涉及个人所得税的
189楼
2023-02-05 08:23:38
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aⅰ：回复邹老师 不对，税务局前台人员认为要按利息股息红利所得项目征收个人所得税啊。
2023-02-05 08:36:17
邹老师：回复aⅰ你好，没有分配是没有所得的
2023-02-05 08:48:54
aⅰ：回复邹老师 国税函[1998]333号有讲这个问题哦
2023-02-05 09:08:17
邹老师：回复aⅰ你好，这个规定现在不一定适用的
2023-02-05 09:18:46
aⅰ：回复邹老师 为什么啊？
2023-02-05 09:47:35
邹老师：回复aⅰ你好，需要看这个适用时间规定，有没有最新的规定把这个是否废止了
2023-02-05 10:02:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的镜子 发表的提问：
计算出本年应提取法定盈余公积金 会计分录
提取法定盈余公积的会计分录为：计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
190楼
2023-02-05 08:42:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 背后的豌豆 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
191楼
2023-02-06 06:21:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的白云 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，(1) 按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积(2)以资本公积转增资本，每10股转增2股(3)分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 (2)编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 (3)编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 (4)编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 (5)编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 (6)编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥祁亏损的会计分录 (7)编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
192楼
2023-02-06 06:32:12
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陈诗晗老师：回复迷路的白云借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
2023-02-06 07:03:22
迷路的白云：回复陈诗晗老师 第二题以资本公积转增资本，为什么还是股本的贷方，不应该是实收资本吗？资本公积不写资本溢价吗？
2023-02-06 07:27:05
陈诗晗老师：回复迷路的白云股本，不存在实收资本，你这是发行股票是上市公司的。
2023-02-06 07:56:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Eliauk 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
1借利润分配提取法定盈余公积60 贷盈余公积—法定盈余公积60
193楼
2023-02-06 06:47:59
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暖暖老师：回复Eliauk3.借利润分配—分配现金股利100 贷应付股利100
2023-02-06 07:15:17
暖暖老师：回复Eliauk2.借资本公积2000 贷股本2000
2023-02-06 07:36:35
暖暖老师：回复Eliauk4、借利润分配未分配利润160 贷利润分配提取法定盈余公积60 利润分配—分配现金股利100
2023-02-06 07:50:54
暖暖老师：回复Eliauk5.借利润分配未分配利润270 贷本年利润270
2023-02-06 08:01:41
暖暖老师：回复Eliauk6.借盈余公积150 贷利润分配—盈余公积补亏150
2023-02-06 08:19:31
暖暖老师：回复Eliauk7、.借利润分配—盈余公积补亏150 贷利润分配未分配利润150
2023-02-06 08:44:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老实的音响 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
194楼
2023-02-07 06:01:43
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 英俊的大炮 发表的提问：
企业年初未分配利润50万元，盈余公积12万元，本年利润总额300万元，所得税税率25%，本年不存在纳税调整事项，按10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润100万元。 要求：1编制计提、结转、交纳所得税的会计分录 2计算净利润，编制提取法定盈余公积，向投资者分配利润的会计分录 3编制结转利润分配各明细科目的会计分录 4计算年末盈余公积、未分配利润和留存收益
1借所得税费用75 贷应交税费_应交所得税75
195楼
2023-02-07 06:20:48
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暖暖老师：回复英俊的大炮借本年利润75 贷所得税费用75
2023-02-07 06:47:51
暖暖老师：回复英俊的大炮借应交税费-应交所得税75 贷银行存款75
2023-02-07 07:07:46
暖暖老师：回复英俊的大炮2.经理搜是300-75=225 借利润分配-提取法定盈余公积22.5 贷盈余公积-法定盈余公积22.5
2023-02-07 07:28:38
暖暖老师：回复英俊的大炮借利润分配-现金股利100 贷应付股利100
2023-02-07 07:46:23
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