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将盈余公积转增资本的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的盈余公积补亏相抵，如果借方有余额结转到贷方的利润分配-未分配利润吗
您好 请问您说的借方有余额是什么科目借方有余额
196楼
2023-02-07 06:29:30
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米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-07 06:50:11
米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧
2023-02-07 07:09:16
bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-07 07:31:34
米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话
2023-02-07 07:44:04
bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊
2023-02-07 08:05:56
米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-02-07 08:28:19
bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-07 08:39:37
米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗
2023-02-07 08:58:12
bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊
2023-02-07 09:24:46
米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途
2023-02-07 09:39:38
bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊
2023-02-07 10:08:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 婷℡ 发表的提问：
资本公积和盈余公积都可以用于转增资本，资本公积和资本是啥区别啊？
你好，资本一般是实收资本，也就是与注册资本对应，资本公积不与注册资本对应，就是大于注册资本之外的股东出资
197楼
2023-02-07 06:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 千羽林 樱若雪 发表的提问：
资本公积转增资本如何写会计分录
资本公积转增资本的会计分录是: 借:资本公积 贷:实收资本
198楼
2023-02-08 05:13:35
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 净子啊 发表的提问：
以盈余公积10000元向投资者分配利润的会计分录
你好 借 盈余公积 贷 应付股利
199楼
2023-02-08 05:42:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，盈余公积补亏的会计分录
你好 “用盈余公积弥补亏损时，会计分录：企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏，贷：利润分配——未分配利润。”
200楼
2023-02-08 06:06:45
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蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？
2023-02-08 06:26:22
玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。
2023-02-08 06:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A 琼芝???? 发表的提问：
#提问#老师你好，请问下法定盈余公积转增资本留存不能少于转增前注册资本的25%，那任意盈余公积有限制吗？
你好，任意盈余公积是没有这个限制的
201楼
2023-02-08 06:17:36
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
202楼
2023-02-08 06:45:00
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豆豆老师
职称：初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 山兽神 发表的提问：
提取盈余公积和结转本年利润的分录？
借 利润分配-提取盈余公积 贷 盈余公积
203楼
2023-02-09 05:40:49
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山兽神：回复豆豆老师 本年利润，利润分配，未分配利润，盈余公积之间分录是怎么样的。老师知道吗？
2023-02-09 06:04:59
豆豆老师：回复山兽神借本年利润 贷 利润分配-未分配利润 借 利润分配-应付股利 贷 应付股利 然后是我刚给你写的一笔分录
2023-02-09 06:30:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
204楼
2023-02-09 06:09:58
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-02-09 06:29:38
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-02-09 06:40:27
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-02-09 07:03:47
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经济业务"将资本公积4000元转增资本"的会计分录！！！！ 其中的实收资本是增加的还是减少的？？
实收资本是增加的。。。。。
205楼
2023-02-09 06:16:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
盈余公积转增资本留存收益会发生变化吗，为什么
你好，留存收益减少 你可以根据这个分录看出来 借；盈余公积 贷；实收资本 盈余公积属于留存收益，实收资本不属于，盈余公积减少，导致留存收益减少
206楼
2023-02-09 06:28:22
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李思甜：回复邹老师 老师我问错了是所有者权益会发生变化吗
2023-02-09 06:44:38
邹老师：回复李思甜你好，不会发生变化，是内部变动
2023-02-09 07:14:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 傻傻的短靴 发表的提问：
乙股份制公司2018年12月31日，资本公积 20000元，盈余公积 50000元。  2019年3月10日委托证券公司代理发行普通股2 00万股，每股面值1元，发行价格每股1.02元。证券公司按发行收入的3%收取手续费，股票全部售出，款项存入银行，编写会计分录。
你好 借：银行存款 2 00万*1.02*(1—3%） 资本公积 （差额） 贷 ：股本 2 00万*1
207楼
2023-02-09 06:45:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清新 发表的提问：
老师，资本公积和盈余公积都可转增资本和弥补亏损吗？
你好，资本公积可转增资本，不可弥补亏损 盈余公积可转增资本和弥补亏损
208楼
2023-02-10 05:55:56
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 激动的野狼 发表的提问：
未分配利润和盈余公积能转资本公积吗
您好 未分配利润、盈余公积不能转至资本公积
209楼
2023-02-10 06:21:11
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 芒果 发表的提问：
盈余公积能直接转入资本公吗，上不上税 盈余公积扩大企业生产经营，会计分录，需要什么手续 提法定，任意盈余公积比例，有没有时间规定，我年底没提，我2月份提行不行
盈余公积转股本，一般是要上税的，视同分配。 盈余公积用于扩大再生产，不需会计分录。 一般是年底计提。
210楼
2023-02-10 06:26:56
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芒果：回复张乐老师 我怎么计提，怎么扩大企业再生产，我提了买设备怎么用，计提比例，时间
2023-02-10 07:16:36
芒果：回复张乐老师 我公司未分700多万，怎么扩大再生产，实操
2023-02-10 07:34:54
张乐老师：回复芒果1.计提：借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积
2023-02-10 07:57:12
张乐老师：回复芒果2.虽然说是用于扩大再生产，但其实只是个名义，盈余公积不需处理。
2023-02-10 08:19:40
张乐老师：回复芒果3.买了设备按固定资产处理
2023-02-10 08:37:17
张乐老师：回复芒果4.计提比例10%，年底。
2023-02-10 09:03:18
张乐老师：回复芒果5.扩大在生产，同2
2023-02-10 09:13:44
芒果：回复张乐老师 盈余公积，有法定的和任意的，为什么要分，题盈余公积上不上税
2023-02-10 09:39:26
张乐老师：回复芒果法定盈余公积是必须要提的
2023-02-10 09:50:39
张乐老师：回复芒果任意盈余公积踢提不提都行。 这是为了企业经营需要
2023-02-10 10:11:35
张乐老师：回复芒果提盈余公积不上税
2023-02-10 10:41:29
芒果：回复张乐老师 我公司从15年到现在未分700多万，没提过，法定的是10%，任意盈余比例是多少，提取时需不需要什么手续，或税务备案，或者公司制度要规定，还是我看着报表，随便提
2023-02-10 10:55:04
张乐老师：回复芒果要提70的法定盈余公积的。要公司决议。提完修改报表
2023-02-10 11:10:54
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