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小规模纳税人应交税金会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人，股票减持应交纳的增值税 ，怎么做会计分录呢 ？
你好，借：银行存款   贷：交易性金融资产 应交税费-转出金融商品应交增值税 投资收益
31楼
2022-12-01 08:21:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
32楼
2022-12-01 08:39:58
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qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2022-12-01 09:03:51
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2022-12-01 09:30:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
33楼
2022-12-04 08:04:50
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 08:22:25
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-04 08:49:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
34楼
2022-12-04 08:34:36
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孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2022-12-04 08:47:44
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2022-12-04 09:03:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
35楼
2022-12-04 09:01:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周伟杰 发表的提问：
小规模纳税人购买的金税盘怎样做会计分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
36楼
2022-12-04 09:25:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 白云 发表的提问：
小规模纳税人购入金税盘，会计分录怎么做呀？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
37楼
2022-12-04 09:40:00
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白云：回复江老师 不是可以抵税吗？
2022-12-04 09:54:10
江老师：回复白云这个是购入的分录，如果抵税时分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数
2022-12-04 10:18:53
白云：回复江老师 为何两个借，不能一借一贷吗？
2022-12-04 10:38:45
江老师：回复白云管理费用是在实际工作中是需要写在借方的分录
2022-12-04 11:01:10
白云：回复江老师 噢，明白，购入和抵税分录我可以一起做吗？
2022-12-04 11:14:21
江老师：回复白云购入时的分录在购入时做，如果购入当月抵税，就是也在本月处理就行了。也就是说你抵扣时做第二笔分录
2022-12-04 11:36:59
白云：回复江老师 好的，
2022-12-04 11:51:25
江老师：回复白云有不明白的问题再咨询服务
2022-12-04 12:01:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
38楼
2022-12-05 07:40:01
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追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2022-12-05 07:50:43
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2022-12-05 08:16:32
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2022-12-05 08:45:12
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2022-12-05 09:04:28
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2022-12-05 09:26:42
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2022-12-05 09:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 啊姐 发表的提问：
小规模纳税人金税盘年费的会计分录怎样做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
39楼
2022-12-05 07:55:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沁心 发表的提问：
您好，请问老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录是？三级明细是？
你好，没有三级的，只有应交税费——应交增值税
40楼
2022-12-05 08:00:54
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沁心：回复邹老师 可是，邹老师，用财务软件用友T3的时候，它下面就设置了应交增值税-应交销项税，进项税，等等，没办法做成二级明细科目呀
2022-12-05 08:13:03
邹老师：回复沁心你好，你可以在应交增值税下面设置一个小规模应交增值税三级明细
2022-12-05 08:36:24
沁心：回复邹老师 那要是交了税金呢
2022-12-05 08:59:41
邹老师：回复沁心借；应交税费-应交增值税——小规模增值税 贷；银行存款
2022-12-05 09:16:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳税人的开的发票未达到应交税费，期末结转应交税费的会计分录怎么写？
借，应交税费～未交增值税，贷，营业外收入
41楼
2022-12-05 08:13:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 白云 发表的提问：
金税盘维护费第二年交280元，公司是小规模纳税人，会计分录怎么做
借 管理费用 贷 库存现金 借 yk应交税费-应交增值税 贷 管理费用
42楼
2022-12-05 08:19:59
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白云：回复张艳老师 可以抵扣吗？
2022-12-05 08:48:25
张艳老师：回复白云可以全额抵减增值税的
2022-12-05 09:13:29
白云：回复张艳老师 好的，那我小规模，应交增值税后面明细科目要写什么
2022-12-05 09:40:01
张艳老师：回复白云小规模的话，就是应交税费--应交增值税一个科目。
2022-12-05 09:58:09
白云：回复张艳老师 好的，谢
2022-12-05 10:24:58
张艳老师：回复白云不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！
2022-12-05 10:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 飘逸的菠萝 发表的提问：
核定征收小规模纳税人，去税务局开专票时交纳的城建税，应怎么做会计分录?
借；应交税费——城建税 贷；银行存款
43楼
2022-12-06 07:30:55
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飘逸的菠萝：回复邹老师 月底时需要结转吗?
2022-12-06 07:56:06
邹老师：回复飘逸的菠萝你好，需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 ——城建税
2022-12-06 08:19:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
小规模纳税人，计提附加税？会计分录？
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
44楼
2022-12-06 07:53:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
有小规模纳税人会计分录伐
具体是啥业务可以说下么
45楼
2022-12-06 08:19:59
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9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了
2022-12-06 08:45:51
maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22
2022-12-06 09:02:07
9班奚雅琴：回复maize老师 好韵
2022-12-06 09:29:47
maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细
2022-12-06 09:51:36
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