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小规模纳税人应交税金会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
小规模纳税人的开办费包括刻章费，交通费等应记入那个会计分录
您好， 借管理费用，开办费 贷，银行存款，
61楼
2022-12-12 08:29:58
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2022-12-12 08:53:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
63楼
2022-12-12 09:23:09
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2022-12-12 09:43:40
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2022-12-12 10:09:12
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2022-12-12 10:31:08
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2022-12-12 10:56:32
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2022-12-12 11:18:07
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2022-12-12 11:35:40
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2022-12-12 11:57:36
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2022-12-12 12:26:03
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-12 12:38:16
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2022-12-12 12:56:56
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2022-12-12 13:08:09
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2022-12-12 13:26:33
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-12 13:43:31
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2022-12-12 14:08:20
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2022-12-12 14:35:52
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
64楼
2022-12-12 09:32:59
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彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-12-12 10:07:11
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-12-12 10:21:27
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-12-12 10:47:48
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-12-12 11:01:54
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-12-12 11:26:01
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
65楼
2022-12-13 08:34:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ?思咪? 发表的提问：
小规模纳税人销售时会计分录？
借银存贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
66楼
2022-12-13 08:45:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
小规模纳税人 应交税费--应交增值税 最后怎么做分录
您好！你是缴纳了这个款吗
67楼
2022-12-13 08:54:50
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舍得...：回复宋生老师 没有缴纳 老师
2022-12-13 09:24:05
舍得...：回复宋生老师 老师 是不是可以这样做 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-13 09:50:42
宋生老师：回复舍得...你好！是的。如果确认减免的时候，就是做这个分录。
2022-12-13 10:14:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
68楼
2022-12-13 09:06:07
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2022-12-13 09:27:51
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2022-12-13 09:54:55
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2022-12-13 10:18:23
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2022-12-13 10:46:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人的国税税金也是计入成本，会计分录怎么做？
您好！不是计入成本，是计入税费。 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税等 借：应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷：现金等。
69楼
2022-12-13 09:30:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
70楼
2022-12-14 08:13:28
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人付物业费，有收到发票会计分录需要写应交税费这栏嘛？
小规模纳税人付物业费，有收到发票会计分录不需要写应交税费
71楼
2022-12-14 08:25:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，小规模纳税人，小企业会计准则的其他应交款在贷方，需要清零应该怎么写会计分录？
你好，你看一下这个具体的是什么业务，看一下之前的凭证。
72楼
2022-12-14 08:31:33
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Reborn：回复郭老师 具体业务已经找不到了，应该是计提税金及其附加的时候把应交税金写成了其他应交款
2022-12-14 08:46:26
郭老师：回复Reborn借其他应交款，贷营业外收入。
2022-12-14 08:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
73楼
2022-12-14 09:01:01
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海滩：回复邹老师 需要交纳的
2022-12-14 09:27:48
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-14 09:54:20
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2022-12-14 10:11:11
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2022-12-14 10:35:52
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2022-12-14 11:02:37
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2022-12-14 11:15:24
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-14 11:31:34
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2022-12-14 11:59:53
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-14 12:23:28
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-14 12:42:36
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2022-12-14 13:09:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
74楼
2022-12-14 09:26:58
全部回复
?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2022-12-14 09:51:06
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2022-12-14 10:19:34
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2022-12-14 10:40:54
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2022-12-14 11:03:36
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2022-12-14 11:23:14
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2022-12-14 11:41:37
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2022-12-14 11:57:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
小规模纳税人请税局代开发票交的税费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
75楼
2022-12-15 09:10:28
全部回复
一三0四一：回复张艳老师 感觉对我这边有点不适用
2022-12-15 09:28:27
张艳老师：回复一三0四一您觉得哪里不适用呢？您只是去税局代开了发票，代开时先缴纳了增值税，其他和您正常自开普票的处理没有区别的。
2022-12-15 09:44:13
一三0四一：回复张艳老师 就是演艺公司，外请演员，给他们支付工资的时候请税局代开给他们个人的票
2022-12-15 10:02:13
张艳老师：回复一三0四一这样的话，分录是这样处理的 借：主营业务成本--劳务费 贷：银行存款/库存现金
2022-12-15 10:28:16
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