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小规模纳税人应交税金会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
106楼
2022-12-25 07:17:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买支付金税盘服务费的会计分录
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
107楼
2022-12-25 07:35:42
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
108楼
2022-12-25 07:41:26
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-25 07:59:06
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-25 08:17:35
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-25 08:29:42
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-25 08:48:36
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-25 09:01:44
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-25 09:31:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
109楼
2022-12-25 07:53:42
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一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2022-12-25 08:15:33
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2022-12-25 08:43:58
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2022-12-25 09:02:42
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2022-12-25 09:25:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
小模型纳税人，交房租会计分录？
你好！借管理费用-房租等 贷应付账款等
110楼
2022-12-25 08:09:00
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会计学堂：回复宋生老师 小模型企业是不能低扣的，直接全额作费用 是吗？金税+税额的总数？
2022-12-25 08:36:44
宋生老师：回复会计学堂你好！是的。是全额计入费用。
2022-12-25 08:47:11
会计学堂：回复宋生老师 这是支付房租收到的发票 借：管理费用 10万 贷：银行存款 10万 对吗？
2022-12-25 08:57:14
宋生老师：回复会计学堂你好！如果你是一次支付超过1个月的，是要摊销的了
2022-12-25 09:17:31
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
111楼
2022-12-26 07:15:48
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-26 07:29:55
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-26 07:57:38
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人年中建账，财务软件系统中会计科目“应交税费”是按一般纳税人预设的 怎样更改成小规模纳税人的应交税费会计科目？
你好，可以在增值税下面增加设置一个3级科目--小规模简易征收，这样的子目就好
112楼
2022-12-26 07:38:13
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HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？
2022-12-26 08:07:29
徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管
2022-12-26 08:18:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？
不用写的了，是免税的了。
113楼
2022-12-26 07:53:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
小规模纳税人超过免税范围是全额交税还是超过部分交税，要交税的话，小规模纳税人计提缴纳税额怎么做分录？
全额缴税的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
114楼
2022-12-26 08:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云儿 发表的提问：
小规模纳税人开票20万，会计分录做下看看，包括计提的税金
借；应收账款 等科目 20万 贷；主营业务收入20万/1.03 应交税费-应交增值税20万/1.03*3% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
115楼
2022-12-27 06:48:04
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录需不需要把科目应交税费-应交增值税的金额单列出来 还是把金额一起计入商品成本
你好，增值税是价外税，需要单独做应交税费-应交增值税。小规模纳税人确认收入时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
116楼
2022-12-27 07:15:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 无情的雨 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘，金税盘200元金税盘维护费280元，会计分录，借 管理费用480元 贷 库存现金 480元 ，抵减时借 应交税费—应交增值税额，贷 管理费用，但我为小规模，却开了普票，怎么办？
你好！ 开普票可以的
117楼
2022-12-27 07:45:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
118楼
2022-12-27 08:05:59
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一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-12-27 08:34:36
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-12-27 08:55:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
119楼
2022-12-28 07:16:43
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 步翠平 发表的提问：
老师好！小规模纳税人确认收入时，借记银行存款贷记主营业务收入，应交税费－应交增值税吗？那小规模纳税人的减免税款是即时记吗，还是月底记？会计分录应该是？
你好，分录对的，减免税一般是季度末转，减免时借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
120楼
2022-12-28 07:36:51
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