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福利项目不抵进项税的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们收到的用于集体福利的专票，不能抵扣进项 怎么处理？是先认证再做进项转出吗
您好 在勾选平台做勾选不抵扣操作就好了
31楼
2022-12-01 08:39:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile  发表的提问：
一般纳税人购进货物、劳务、服务无形资产和不动产用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的不允许抵扣项目又用于可以抵扣进项税项目的，该进项税额准予全部抵扣的前提是不是该进项税额可以划分不得抵扣的才行？
对的，是能够记清楚才能抵扣的
32楼
2022-12-04 09:24:58
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Smile ：回复龙枫老师 为什么一般纳税人按简易办法征收增值税的，不得抵扣进项税？
2022-12-04 09:53:31
龙枫老师：回复Smile 因为税率已经是按照比较低的税率征收率缴纳的
2022-12-04 10:18:07
Smile ：回复龙枫老师 实行简易计税的纳税人购进货物和销售货物都要缴纳增值税吗？有进项税和销项税的说法吗
2022-12-04 10:45:07
龙枫老师：回复Smile 你好，简易计税适用的是征收率的
2022-12-04 11:13:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
33楼
2022-12-04 09:31:33
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-04 09:47:11
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-04 10:08:20
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-04 10:20:28
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-04 10:31:14
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-04 10:56:23
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-04 11:21:15
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
34楼
2022-12-04 09:40:00
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向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2022-12-04 10:01:17
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2022-12-04 10:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓝 发表的提问：
记入福利费科目的进项税可以抵扣吗
你好，是不可以抵扣进项税额的
35楼
2022-12-05 07:32:53
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蓝：回复邹老师 那就是福利费与招待费一样了，都不可以认证，那我做帐的时候，可不可以把增票当成普票做帐，直接借：管理费用 ，贷：银行存款呢
2022-12-05 07:46:26
邹老师：回复蓝你好，是的，可以这样做账务处理
2022-12-05 07:59:48
蓝：回复邹老师 除了这二个科目，还有什么科目也是这种情况的吗
2022-12-05 08:09:50
邹老师：回复蓝你好，就是取得的专用发票由于不能抵扣直接计入费用的情况
2022-12-05 08:32:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wiling 发表的提问：
什么是简易计税方法计税项目？为什么用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，这些项目的进项税不得从销项税额中抵扣？
是的，不能抵扣的
36楼
2022-12-05 07:50:10
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wiling：回复袁老师 那对应的销售时候不能开专票，或者是开了，要转出？
2022-12-05 08:18:26
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 刻苦的歌曲 发表的提问：
福利费不能进项抵扣 为什么说福利费能抵税呢？
您好，抵扣的是企业所得税
37楼
2022-12-05 08:19:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师，比如这个月的进项票但是不抵扣，需要怎么做会计处理
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
38楼
2022-12-06 07:05:17
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
用于福利费开的专票进项税额都认证抵扣的，税务局会发现吗，正常财务处理应该是
不能认证抵扣哈。总局会定期推送专票风险任务，如果被发现就会要求做进项转出。
39楼
2022-12-06 07:15:48
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羽飞老师：回复丽兹1、购进时： 借：库存商品        应交税费（应交增值税--进项税额）        贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬       贷：库存商品              应交税费（应交增值税--进项税额转出）
2022-12-06 07:44:49
丽兹：回复羽飞老师 会有罚款吗，那我是不是要吧所有的福利费专票清出来，下次申报一起进项转出，
2022-12-06 08:05:22
羽飞老师：回复丽兹主要看金额，性质，还有税管员。由税务机关自由裁量。一般来说，情节不严重的话，还是不会处罚的。规范的操作是要进项转出来的。一次性转也可以的。
2022-12-06 08:24:18
丽兹：回复羽飞老师 假如是福利费普通发票，可以借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
2022-12-06 08:46:19
羽飞老师：回复丽兹可以的哈。这样也可以的
2022-12-06 09:03:26
丽兹：回复羽飞老师 现在增值税发票认证平台可以对福利费做认证不抵扣操作吧，这样填写申报表时候就可以不认证转出吧
2022-12-06 09:29:03
羽飞老师：回复丽兹原则上是这样的，但是最好的方法就是先认证，然后再做进项税额转出处理。这样做的好处是，如果企业一开始取得进项是用于职工福利，那么其进项不允许抵扣，如果后来改变用途，转用于允许抵扣进项税额的其他用途，其认证后进项税额就可以按照规定进行计算抵扣。
2022-12-06 09:50:56
羽飞老师：回复丽兹当然，如果你不想麻烦。可以直接在系统中“不抵扣勾选”区域勾选不抵扣发票信息后，进行“提交”，即确认不抵扣发票信息即可，同时增值税申报表中也不需要再进行进项税额转出了。
2022-12-06 10:01:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
加计抵扣10%的进项税 会计处理 计提使用和结转分别怎么做
具体借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
40楼
2022-12-06 07:34:44
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夏爽：回复郭老师 加计扣除科目放在那个科目下面比较合适
2022-12-06 07:49:00
郭老师：回复夏爽应交税费下面的 二级科目的 上面给写了的
2022-12-06 08:06:45
夏爽：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-06 08:17:07
郭老师：回复夏爽不用客气的，应该的
2022-12-06 08:31:50
夏爽：回复郭老师 贷方可以放在营业外收入政府补助利的里面吗
2022-12-06 08:49:38
郭老师：回复夏爽你好，计提的那个可以的
2022-12-06 09:12:14
夏爽：回复郭老师 计提 借 应交税费 加计抵扣 贷 营业外收入 政府补助 然后结转增值税的时候贷方出来加计抵扣，这样处理可以吗
2022-12-06 09:27:33
郭老师：回复夏爽你好，这样处理可以的
2022-12-06 09:39:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ lr3696 发表的提问：
老师我想请问下，购入水果入库后，分拣产生的货损，我应该怎么会计处理？货损水果的进项税额我可以抵扣还是要转出？
你好，如果是合理损耗的，销售出去，结转到你的主营业务成本就可以的，不需要做进项转出。
41楼
2022-12-06 08:02:09
全部回复
lr3696：回复郭老师 不用计入营业外支出吗？会计上就是直接是主营业务成本？
2022-12-06 08:25:27
郭老师：回复lr3696合理损耗，直接做到成本就可以的。
2022-12-06 08:37:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
上个月有一笔以为是福利费所以进项税额转出处理了，但是现在这个月调整不是福利费，那进项税要怎么处理呢？
你好，进项税额已经转出了，不能再转回去了，如果纳税申报的进项税额和认证的对不上开票系统会被所的。建议咨询下专管员能不能转出来，即使可以转也要先通过他们。
42楼
2022-12-06 08:19:59
全部回复
2333333：回复徐阿富老师 这样子，感觉很麻烦，其实只有20多块
2022-12-06 08:34:38
徐阿富老师：回复2333333你好，那没必要去搞，还是省省力气，对吧？如果觉得我的回复还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-12-06 08:59:11
2333333：回复徐阿富老师 现在我就纠结怎么把以前转出的进项税额增加回来
2022-12-06 09:28:47
徐阿富老师：回复2333333你好，从这个月起，进项，销项对不上就要被锁的，即使能转出来也要先锁了的。
2022-12-06 09:55:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
将外购货物用于本单位职工福利，不能视同销售，那么这项的进项税不能抵扣应如何处理呢
计入福利费金额。
43楼
2022-12-07 07:04:02
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
44楼
2022-12-07 07:30:19
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2022-12-07 07:48:59
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2022-12-07 08:15:18
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2022-12-07 08:38:03
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2022-12-07 08:57:56
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2022-12-07 09:25:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
进项税额抵减欠税会计分录怎么处理？产生的滞纳金也用进项税额抵减了，怎么进项账务处理
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 负数
45楼
2022-12-07 07:43:37
全部回复
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