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福利项目不抵进项税的会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚强的泥猴桃 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计处理方式？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益
61楼
2022-12-12 08:57:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一颗芒果精 发表的提问：
外购产品用于职工福利是要交销项税和进项税，并且不抵扣进项税； 自产产品用于职工福利是是视同销售要交销项税和进项税，并且不抵扣进项税。 对吗？
是的 用于职工福利的不能抵扣进项税 需要做进项税转出 交增值税的
62楼
2022-12-12 09:07:06
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肖潇老师
职称：初级会计师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
老师，作为职工福利不能抵扣的增值税专用发票，在报税时怎么处理？是作为进项税额转出呢还是作为不抵扣发票处理？
是外购的产品给员工吗？如果是外购就得做进项税额转出。
63楼
2022-12-12 09:32:59
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雨懿：回复肖潇老师 就是给员工租房的费用
2022-12-12 09:49:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 花狸 发表的提问：
作为福利费的进项税能不能抵扣
作为福利费的进项税不能抵扣
64楼
2022-12-13 08:46:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
员工福利费进项税额已经认证了，账务是不是这样处理：借 管理费用-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 进项转出时：借 管理费用-福利费 贷 应交税金-应交增值税（进项税额转出）
您好，是的，您写的分录比较正确，如果写为以下分录，更好，员工福利费进项税额已经认证了，账务处理：借 应付职工薪酬-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款，计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。进项转出时：借 应付职工薪酬-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
65楼
2022-12-13 09:05:11
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，当月拿到进项税专票当月一定要认证抵扣吗？如果不想当月认证抵扣，会计处理怎么做？
你好！进项发票只要在360天内认证都是可以 借：相应科目 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：对应科目
66楼
2022-12-13 09:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嫚嫚 发表的提问：
老师 作为福利费的的专票进项税可以抵扣吗
你好，不可以抵扣的
67楼
2022-12-14 08:18:04
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 陈小喵 发表的提问：
老师，请问一下，单位聘请的培训老师，这老师的路费计入什么费用？会计处理怎么做？路费中包括的高铁票进项税能抵扣嘛
同学，你好 老师的路费计入什么费用？计入他的劳动报酬里面
68楼
2022-12-14 08:34:09
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陈小喵：回复小菲老师 会计分录怎么做老师
2022-12-14 08:52:09
小菲老师：回复陈小喵同学，你好 借：管理费用-劳务费 贷：银行存款
2022-12-14 09:20:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糯米 发表的提问：
财务会计上将外购物品用于集体福利是进项税额不得抵扣吗？
是的，不可以抵扣进项的。
69楼
2022-12-14 08:42:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
70楼
2022-12-14 09:04:14
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
71楼
2022-12-14 09:29:58
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2022-12-14 09:59:52
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2022-12-14 10:15:16
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2022-12-14 10:30:47
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2022-12-14 10:46:25
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2022-12-14 11:12:16
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2022-12-14 11:34:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
适用于简易计税的项目是不是不可以用进项税进行抵扣 如果取得进项税的发票要怎么处理呢
你好对的是的直接价税合计做账就可以的在勾选平台选择不抵扣勾选这个选项或者是你认证了做进项转出
72楼
2022-12-15 10:07:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
已经抵扣的成本进项税，现在退票了，业务不发生了，怎么做会计处理?
你好，冲减成本 借生产成本--红字 贷原材料 红字
73楼
2022-12-15 10:16:20
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XI-ZEE：回复暖暖老师 进项税呢
2022-12-15 10:41:41
XI-ZEE：回复暖暖老师 进项税额直接负数就行了是吧
2022-12-15 11:09:24
XI-ZEE：回复暖暖老师 待抵扣已经转到进行税额了
2022-12-15 11:27:17
暖暖老师：回复XI-ZEE进项税额转出这个科目的
2022-12-15 11:53:14
窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 陌影＆ 发表的提问：
老师，公司购买健身器材入公司的福利费。进项税能抵扣吗？
你好同学，用于福利的是不能抵扣进项税的。
74楼
2022-12-15 10:26:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，外购的东西用于集体福利或者是个人消费，是属于进项税额，不得抵扣，做转出处理， 自产和委托加工的东西用于集体福利，或者是个人消费了， 国家不会抵扣进项税，把集体福利或者个人消费视同销售。 同样都是改变用途了，开始都有进项 ，后期都也没有销项 为什么两者有区别 为什么 自产 和 委托加工 不能做 进项税额 转出处理呢?
您好，为什么 自产 和 委托加工 不能做 进项税额 转出处理呢?--因为这个不好计算进项税额转出的数字，所以直接视同销售，这样好计算销项税额。 而外购的是好计算出进项税额转出的数字的。
75楼
2022-12-18 08:55:42
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