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福利项目不抵进项税的会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 合适的未来 发表的提问：
作为福利费的进项税转出跨月了，要怎么处理？
您好 请问当时分录怎么写的
121楼
2022-12-28 08:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
进项税享受加计抵减政策如何进行会计处理？
你好！可以做会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益或者营业外收入
122楼
2022-12-29 07:05:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
1.免税项目对应的进项税额 2员工福利对应采购项目的进项税额 3待抵扣进项税额 4小规模纳税取得的进项税专票 需要做进项税转出有哪个
12这个需要进项税额转出1.免税项目对应的进项税额 2员工福利对应采购项目的进项税额
123楼
2022-12-29 07:12:35
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杨小咩：回复maize老师 都有什么需要做进项税转出呢
2022-12-29 07:26:26
maize老师：回复杨小咩用于免税，简易计税，集体福利，个人消费，非正常损失方面
2022-12-29 07:37:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，这8小问，进项抵60%，算销项也只算60%？。外购的用于职工福利，不能抵扣进项税。外购回来用于职工福利。不算，视同销售。是这样吗？
您好 进项算60% 视同销售销项也算60% 其余40%福利不视同销售 不得抵扣进项
124楼
2022-12-29 07:39:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
购进的福利费增值税发票进项是不能抵扣的，那么进项发票要不要勾选
你好，不需要勾选认证的
125楼
2022-12-29 08:02:59
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ Smile 发表的提问：
外购福利，直接出口，进行项税额怎么处理
您好，是把本来作为福利购入的商品，改变用途现在用于出口了吗？
126楼
2023-01-03 06:49:22
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Smile：回复小小羊老师 不改变用途
2023-01-03 07:07:02
小小羊老师：回复Smile外购商品用于福利的话，做进项税额转出 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 07:31:13
Smile：回复小小羊老师 不是福利，销售
2023-01-03 07:42:54
小小羊老师：回复Smile是外购货物要出口的话 购进货物 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款
2023-01-03 07:58:51
Smile：回复小小羊老师 销售出去了，怎么进项转出
2023-01-03 08:25:39
小小羊老师：回复Smile不能退税的部分，借：主营业务成本-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-03 08:44:19
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。这段话的意思是说计提福利和个人消费都可以开专票，可以抵扣了吗？
您好，按字面理解，如果福利和个人消费都用于一般计税又用于简易计税，是可以抵扣的
127楼
2023-01-03 06:59:58
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蓓儿：回复黄老师 用于一般计税又用于简易计税，怎么理解？
2023-01-03 07:39:20
蓓儿：回复黄老师 比如说公司用于发放福利的关于酒水的专票可以抵扣税款吗
2023-01-03 08:01:16
黄老师：回复蓓儿@蓓儿:用于福利 的不可以抵扣进项税额，可以价税合计计入相关费用
2023-01-03 08:19:32
蓓儿：回复黄老师 请问老师，还需要认证吗？认证了再转出，还是直接价税合计计入费用？
2023-01-03 08:47:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王寰 发表的提问：
给员工采购的过节福利物品，对方开出的进项票，进项税可以抵扣吗
福利费的抵扣不了增值税。
128楼
2023-01-03 07:14:16
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王寰：回复郭老师 那怎么做账呢，我先做进项税，然后再做进项税转出吗？
2023-01-03 07:29:48
王寰：回复郭老师 具体分录怎么做呢
2023-01-03 07:42:12
郭老师：回复王寰你好，直接在勾选平台里面勾选发票就可以的，选择不抵扣，勾选这个选项 借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款。
2023-01-03 08:10:53
王寰：回复郭老师 可是勾选认证怎么选择不抵扣啊
2023-01-03 08:37:36
王寰：回复郭老师 勾选了，不就是认证了么
2023-01-03 08:53:04
王寰：回复郭老师 是发票不抵扣勾选吗
2023-01-03 09:16:56
郭老师：回复王寰你好在勾选平台里面选择不抵扣勾选这个选项，你看下你有没有这个选项。
2023-01-03 09:33:33
郭老师：回复王寰是的，发票不抵扣，勾选。
2023-01-03 09:45:18
王寰：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-03 10:14:38
王寰：回复郭老师 那这个增值税纳税申报的时候要填吗？
2023-01-03 10:28:24
郭老师：回复王寰需要的选择了不抵扣勾选附表二，直接不用填写。
2023-01-03 10:46:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ orange???? 发表的提问：
为什么还需要进项税额转出呢 如果合理避税的情况下是不是可以不进项税额转出 不当作员工福利去处理
不可以 根据《增值税暂行条例 》和《增值税暂行条例实施细则》，用于下列项目的增值税进项税应该转出： 1）用于固定资产的购进货物或应税劳务； 2）用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3）用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4）用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务； 5）非正常损失的购进货物； 6）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 7）企业出口货物实行免抵退税办法的，其不得免征和抵扣税额部分应该转出。外贸企业出口实行先征后退办法的，其征、退税之差应该转出。转出部分计入成本。
129楼
2023-01-03 07:37:07
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ LYL 发表的提问：
用于职工集体福利取得的进项税，怎么入账呢，还是进到进项税吗，具体会计科目怎么做呢
外购产品用于集体福利的进项税不能抵扣，按含税金额，借：管理费用-福利费，贷银行存款
130楼
2023-01-03 07:53:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 木一^ 发表的提问：
福利费是不可以抵扣进项的是吗？
福利费不可以抵扣进项的
131楼
2023-01-04 07:00:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
职工福利费的进项票可以抵扣不
你好，职工福利费的进项票不可以抵扣增值税销项税额的
132楼
2023-01-04 07:14:07
全部回复
陌生人????：回复邹老师 有文件的规定吗
2023-01-04 07:29:24
邹老师：回复陌生人????你好，你可以去看一下我国增值税对职工福利进项抵扣的规定
2023-01-04 07:55:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师您好，这个分录是用于职工福利的，进项税额是直接计入应交税费―应交增值税―进项税额转出这个科目吗？我的理解是因为是发放给职工做福利，所以不会开发票，所以也没有认证，就是直接计入进项税额转出这个科目，这样理解对吗？谢谢老师
现在有两种选择，一是认证之后进项转出，二是直接选择不抵扣，勾选价税，合计做账就可以。
133楼
2023-01-04 07:22:23
全部回复
郭老师：回复百合你如果只进项转出，没有做进项，你不多交了增值税。
2023-01-04 07:53:47
百合：回复郭老师 老师，不明白，那就是企业把库存商品作为福利发放给员工，也要开销售发票吗？没有发票就没法认证吧？
2023-01-04 08:11:38
郭老师：回复百合你自己开的没法认证，自产的发福利需要视同销售，可以抵扣。 外购的有购入发票，这个发票需要认证。进项转出
2023-01-04 08:26:34
百合：回复郭老师 哦，明白了，非常感谢
2023-01-04 08:50:40
郭老师：回复百合不用客气的。
2023-01-04 09:20:38
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
进福利费和招待费的进项是不是不能抵扣？
您好 招待费和福利费的票不能抵扣进项税
134楼
2023-01-04 07:30:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 炙热的西装 发表的提问：
以前年度不应抵扣的进项税现在要作进项转出应帐务处理会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷进项税额转出
135楼
2023-01-04 07:50:59
全部回复
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