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福利项目不抵进项税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
老师，酒、烟、油、米可以抵扣进项税吗？油、米是福利费抵扣是不是要进项税转出
你好，用于职工福利或招待的酒、烟、油、米进项不可以抵扣 如果抵扣了，就需要做进项税额转出处理
166楼
2023-01-27 08:26:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，银行贷款利息的进项税不能抵扣吗
是的，这个是不能抵扣的
167楼
2023-01-27 08:42:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 巴布豆 发表的提问：
成本普票前期当专票入账了进项税额，但未抵扣只入了待认证进项税科目。现要转出这部分进项税额，会计账目应如何处理？
当时的分录是怎么做的？
168楼
2023-01-28 06:10:07
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巴布豆：回复郭老师 借方挂的不含税金额入合同成本，还有待认证进项税，贷方应付账款。
2023-01-28 06:36:36
郭老师：回复巴布豆借合同成本 贷应交税费待认证。
2023-01-28 07:01:39
巴布豆：回复郭老师 不用进行税额转出这一科目对吗
2023-01-28 07:15:56
巴布豆：回复郭老师 我看他后面做的贷方是进项税额转出。是代表前期已认证吗？老师
2023-01-28 07:26:59
郭老师：回复巴布豆你好，你并没有认证不是吗？没有认证不需要做进项，转出直接红冲你的待认证就可以的。
2023-01-28 07:54:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ༺ ᝰ晶晶 ༺ 发表的提问：
单位通勤车入账:租金支出科目,属不属于职工福利科目，可不可以抵扣进项税？
您是，属于福利费，进项税不抵扣
169楼
2023-01-28 06:39:47
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༺ ᝰ晶晶 ༺：回复小林老师 能举出条例依据吗
2023-01-28 06:59:32
小林老师：回复༺ ᝰ晶晶 ༺您好，福利费的进项税不抵扣，增值税暂行条例
2023-01-28 07:17:01
༺ ᝰ晶晶 ༺：回复小林老师 能把增值税暂行条例给我截个图吗？
2023-01-28 07:37:12
小林老师：回复༺ ᝰ晶晶 ༺您好，不好意思，手机操作，没法截图
2023-01-28 07:56:42
༺ ᝰ晶晶 ༺：回复小林老师 增值税暂行条例第几条呀
2023-01-28 08:09:54
小林老师：回复༺ ᝰ晶晶 ༺您好，财税2016 36号，用于简易计税方法计税项目…，后面明确了不可抵扣情况
2023-01-28 08:39:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品实行核定抵扣进项税的会计处理方法
你好，同学。购进环节无论取得何种凭证，均以外购金额的价税合计数计入原材料成本。也就是说，购进农产品取得专票或者海关进口增值税缴款书的，按照价税合计数计入原材料成本；取得销售发票或者收购发票的，按照买价计入原材料成本。农产品的外购金额均不含买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。
170楼
2023-01-28 07:05:58
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
如果是既用于上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的，该进项税额准予全部抵扣，自2018年1月1日期，纳税人租入固定资产、不动产、既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的额，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。--书上原话。什么叫既用于上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的？这段话又是什么意思？
举例租入固定资产房屋，一半用于生产，一半用于员工宿舍，这样其全部的进项税额可以允许全部抵扣。
171楼
2023-01-29 06:12:45
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利为什么进项税额不可以抵扣呢？
增值税暂行条例明确规定不能抵扣
172楼
2023-01-29 06:22:44
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风：回复淑女老师 老师，我想知道理由是什么？这么规定肯定是有解释的吧
2023-01-29 06:43:47
淑女老师：回复风属于用于非应税项目，进项税额需要转出
2023-01-29 06:59:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 九剑 发表的提问：
纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，这个抵扣的是租金费用吗？
这个抵扣的是租金的进项税额
173楼
2023-01-29 06:33:16
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ LH 发表的提问：
 请教一个事：公司购买饮料作为员工福利！开增值发票！进项税可以抵扣不？员工福利视同销售是要交销项税吗？那员工的福利，员工还要交个人所得税吗？那这几个分录又怎么处理？
购进货物用于员工福利，进项不能抵扣。按税法规定需要缴纳个税，一般不用缴纳。
174楼
2023-01-29 06:44:34
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
175楼
2023-01-29 07:05:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱撒娇的老虎 发表的提问：
永续债发现作为权益工具入账，承销费用及相应进项税的会计处理
你好，同学。 借 金融资产 应交税费-进项 承销计成本
176楼
2023-01-30 06:12:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
177楼
2023-01-30 06:29:01
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雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2023-01-30 06:48:03
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2023-01-30 07:03:43
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2023-01-30 07:29:54
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2023-01-30 07:56:49
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-30 08:13:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
一般纳税人，是不是职工福利不可以抵扣进项的吗？
是的，用于职工福利的进项税不可以抵扣
178楼
2023-01-30 06:45:31
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Luck Fairy：回复辜老师 我在会计学堂购买课程开的专用发票，企业可以抵扣吗？我用在哪里可以抵扣？
2023-01-30 07:06:34
辜老师：回复Luck Fairy这种你可以当成培训费，可以抵扣的
2023-01-30 07:29:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
如果这个月进项大于销项不用会计处理，是吗？
您好，是的，如果这个月进项大于销项不用会计处理的。
179楼
2023-01-30 07:02:58
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
本期销项小于进项需要做会计处理吗？
你好，本期销项小于进项有留抵，不需要进行会计分录处理，留待下期继续抵扣。
180楼
2023-01-31 06:25:22
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