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结转以前年度损益调整会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 奋斗的黑夜 发表的提问：
请问如果账套里没有以前年度损益调整那怎么做呢？
你好 小准则 没有这个科目 用未分配利润科目代替
196楼
2023-02-06 05:24:49
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奋斗的黑夜：回复玲老师 借：未分配利润，贷：应交税金-所得税，借：应交税金-所得税。贷：银行全款
2023-02-06 05:44:52
奋斗的黑夜：回复玲老师 是这样吗
2023-02-06 06:12:35
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，您需要说一下具体什么业务才能知道分录是不是正确的？
2023-02-06 06:35:06
奋斗的黑夜：回复玲老师 汇算清缴时交上年度的企业所得税
2023-02-06 06:59:23
玲老师：回复奋斗的黑夜　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-06 07:10:48
奋斗的黑夜：回复玲老师 账套里没有以前年度损益调整呢？没有的话怎么做呢？
2023-02-06 07:26:26
玲老师：回复奋斗的黑夜你好 借未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-06 07:39:39
奋斗的黑夜：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-06 07:52:05
玲老师：回复奋斗的黑夜您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-02-06 08:13:00
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 微风 发表的提问：
把以前的应付账款结转到营业外支出，用以前年度损益调整怎么结转？会计分录怎么写？
是结转到营业外收入吧。如果是调整以前年度损益 账务处理是 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 盈余公积
197楼
2023-02-06 05:52:57
全部回复
微风：回复刘老师 老师，如果把以前的应收账款结转到营业外支出，用以前年度损益调整怎么结转，分录怎么写
2023-02-06 06:29:15
刘老师：回复微风借：以前年度损益调整 贷： 应收账款
2023-02-06 06:45:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
198楼
2023-02-06 06:04:43
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张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-02-06 06:24:16
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-02-06 06:37:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
以前年度损益调整是什么意思
你好，就是对以前年度发生的影响损益的科目有调整，通过这个科目来进行调整账务处理 比如以前年度多计入了管理费用50，那么调整分录就是 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 50
199楼
2023-02-06 06:28:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
第四问，不用以前年度损益调整吗？
您好，具体是什么问题呢？麻烦您详细描述一下，看看我能解答吗？谢谢。
200楼
2023-02-06 06:50:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
以前年度损益调整吗11111
你好，是 以前年度损益调整分录吗
201楼
2023-02-07 05:12:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 颜小雪 发表的提问：
去年的收入今年做用以前年度损益调整吗？
你好，是的
202楼
2023-02-07 05:41:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 涵 发表的提问：
元月份付2016年的工资，是不是要用以前年度损益调整
付工资用应付职工薪酬科目，计提以前年度的才涉及以前年度损益调整
203楼
2023-02-07 06:05:42
全部回复
涵：回复邹老师 以前没有计提，现在要不要用以前年度调整
2023-02-07 06:21:24
邹老师：回复涵需要的
2023-02-07 06:49:28
涵：回复邹老师 做1月份帐的时候计提到管理费用了，现在怎么更正？
2023-02-07 07:05:31
邹老师：回复涵借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-07 07:33:55
涵：回复邹老师 1月份做到管理费用了，现在是不是要冲销掉才能做
2023-02-07 08:02:46
邹老师：回复涵你1月份是补计提吗
2023-02-07 08:32:36
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ Huanle 发表的提问：
中间那个以前年度损益调整为什么是150万，上面不是200万吗
您好，因为预计负债确认600万元，与最终判决800万，差200万。同时节省200乘以25%所得税50万 所以利润分配-未分配利润为150万减少。
204楼
2023-02-07 06:22:04
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ AA默翎 发表的提问：
怎么用未分配林润代替以前年度损益调整呢
这两个科目直接互换就可以。比如确认去年费用。 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应付账款
205楼
2023-02-07 06:47:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ZZB2019 发表的提问：
5月31日后可以通过“以前年度损益调整”来调账吗
你好，是以前年度有错帐吗
206楼
2023-02-08 05:08:03
全部回复
ZZB2019：回复佟老师 是
2023-02-08 05:24:31
佟老师：回复ZZB2019那就是通过这个科目来进行计算调整的
2023-02-08 05:50:12
ZZB2019：回复佟老师 重点不是这个
2023-02-08 06:15:43
ZZB2019：回复佟老师 答非所问
2023-02-08 06:34:15
佟老师：回复ZZB2019那你问题表达的意思是什么？
2023-02-08 06:58:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 孙树生 发表的提问：
以前年度损益调整是怎样在报表中体现的
你好，体现在未分配利润中
207楼
2023-02-08 05:32:05
全部回复
孙树生：回复邹老师 是在资产负债表中未分配利润中体现吗，期初数需不需要调的
2023-02-08 05:53:33
邹老师：回复孙树生你好，是的，不需要调整期初数
2023-02-08 06:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ? 发表的提问：
您好 我公司去年有四笔回单未录入，金额在六百块左右 这个需要做以前年度损益调整吗？
你好，都是损益业务吗？
208楼
2023-02-08 05:52:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 嫚嫚 发表的提问：
老师 补缴前面三年的水利基金是不是要走以前年度损益调整
你好，是的。
209楼
2023-02-08 06:15:54
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度损益调整
大家好，我想问一下，我去年的企业所得税忘了计提了，今年申报的时候扣款了，当时我做了会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，导致我的利润表每个月都有这笔以前年度损益调整金额，但是国税网上新的利润表是没有以前年度损益这一栏了，请问我该如何填报国税网上的利润表啊？
210楼
2023-02-08 06:45:00
全部回复
王敏老师：回复爱笑的流沙借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税， 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整， 这样做了以后，以前年度损益调整一借一贷为零了。不影响本年利润。只影响利润分配。
2023-02-08 06:58:17
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