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结转以前年度损益调整会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
271楼
2023-02-28 05:19:44
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拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-02-28 05:34:23
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-02-28 05:59:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，请问这道题第二问为什么要计入到以前年度损益调整，第三问和第四问分录怎么做
你把第2图片重新拍一下，这里反光看不清楚
272楼
2023-02-28 05:25:04
全部回复
不忘初心：回复陈诗晗老师
2023-02-28 06:06:45
陈诗晗老师：回复不忘初心你这里可能发生的应该在当时计入营业外支出 现在跨年调整通过以前年度损益调整处理
2023-02-28 06:17:54
不忘初心：回复陈诗晗老师 第三问呢
2023-02-28 06:39:59
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你之前没有计提这个减值准备，现在补计提不计提的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于已经跨年了，你需要把这个信用减值损失科目用以前年度损益调整代替。
2023-02-28 06:59:53
不忘初心：回复陈诗晗老师 第四问呢
2023-02-28 07:15:21
陈诗晗老师：回复不忘初心可以说错了，上面给你的回复是第四问的回复你，这个图片有一点看得不太清楚，把你这个问题的序号给弄错了。上面给你的回复是第四的回复，转回固定资产的减值损失。
2023-02-28 07:26:11
陈诗晗老师：回复不忘初心第三问，就是你要确认一个金融资产的减值损失的分录应该是借信用减值损失贷其他综合收益，但是由于跨年了这个信用减值损失，你需要用以前年度损益调整贷。
2023-02-28 07:36:52
不忘初心：回复陈诗晗老师 为啥答案是借贷反了一下
2023-02-28 07:51:15
陈诗晗老师：回复不忘初心因为你之前转回了 现在又补提
2023-02-28 08:04:41
不忘初心：回复陈诗晗老师 我说的是第三问
2023-02-28 08:32:54
陈诗晗老师：回复不忘初心借，信用减值损失 贷，其他综合收益 这是之前的分录 暂时性工作下降不是属于减值，所以冲回 借，其他综合收益 贷，以前年度损益调整
2023-02-28 08:51:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
老师，2019年12月社保未交纳，也未计提，2020年1月补交2019年12月，2020年缴纳社保分录怎么做？借方用以前年度损益调整吗？
你好 是的 补计提的分录借方用以前年度损益调整来代替就可以了。
273楼
2023-02-28 05:36:46
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
商誉减值要计提吗？分录是什么？减值了能赚回吗？我中级考试遇到了商誉需要以前年度损益调整
在合并报表中，商誉如果发生减值，需要计提相关减值主准备。 借：资产减值损失 贷：商誉减值准备 商誉一旦减值，是不能够转回的哦！
274楼
2023-02-28 05:50:50
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绮绮麻麻：回复许老师 我回答了两个一个调整转回，一个说不用调这样不知道能不能得分
2023-02-28 06:22:29
许老师：回复绮绮麻麻这个的话，阅卷老师会酌情给分的。19/20年，是会计考试放水年，要完成职称人数的，改卷应该比较松。
2023-02-28 06:51:40
绮绮麻麻：回复许老师 好吧，我有几题都这样了
2023-02-28 07:16:29
许老师：回复绮绮麻麻嗯嗯，祝你好运哦！加油！考过中级考注会！
2023-02-28 07:29:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 独特的雨 发表的提问：
你好，今年做了好几笔以前年度损益调整
你好，要结转平，转到利润分配－－未分配利润科目，
275楼
2023-02-28 06:08:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 英俊的电脑 发表的提问：
以前年度损益调整用什么代替
您好，这是调整以前年度损益的科目，如果是小企业准则，直接调整当期科目即可。
276楼
2023-03-01 04:50:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
以前年度损益调整在报表中怎么体现
你好，体现在对未分配利润科目的影响
277楼
2023-03-01 05:02:30
全部回复
玲儿~baby：回复邹老师 以前年度损益调整是不是直接影响资产负债表中的未分配利润期末减期初与利润表中的本年净利润总额不对等
2023-03-01 05:16:10
邹老师：回复玲儿~baby差额就是以前年度损益调整的发生额
2023-03-01 05:45:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
调整前期账目，能用以前年度损益调整吗？
你好，涉及到损益的，可以。
278楼
2023-03-01 05:17:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凤 发表的提问：
以前年度损益调整是怎么运用的？
你好，就是调整以前年度涉及损益事项，比如少计入了费用 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
279楼
2023-03-01 05:36:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 大脸猫家的小小鱼 发表的提问：
待处理财产损益和以前年度损益调整有何区别，可以举例说明。我看了百度，可是做题做起来还是懵了
你好，待处理财产损益一般是经盘点等原因产生的账实不符 比如库存现金盘盈100 借；库存现金 贷；待处理财产损益100 以前年度损益调整通常是指发现以前年度的计入损益类科目的错账 比如去年少计入管理费用100 借；以前年度损益调整 贷；库存现金100
280楼
2023-03-01 06:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
损益表中的加上以前年度损益调整要填数吗？
你好，利润表是没有以前年度损益调整科目 的
281楼
2023-03-02 05:43:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 动人的奇异果 发表的提问：
以前年度损益调整怎么用
你好，用来核算之前年度损益实现 比如之前少做收入，就计入以前年度损益调整贷方 如果是之前年度少做费用，就计入以前年度损益借方
282楼
2023-03-02 05:56:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
以前年度损益调整是什么
你好，是损益科目，调整之前年度的损益事项 比如少记收入，多记费用等
283楼
2023-03-02 06:05:59
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阳光：回复邹老师 嗯，老师，业务招待费汇算清缴的时候抵了60%以后，40%剩下怎样账户处理呢
2023-03-02 06:20:23
邹老师：回复阳光你好，有因为业务招待费调增应纳税所得额而补交税款吗？
2023-03-02 06:38:17
阳光：回复邹老师 我是想知道，假如100招待费，税前扣除60，那40怎样出账
2023-03-02 06:55:35
邹老师：回复阳光你好，调增的40有导致补交企业所得税吗？
2023-03-02 07:19:45
阳光：回复邹老师 是的，可以不补交吗，有什么办法呢，反正我一填招待费那里，自动出来调增
2023-03-02 07:30:12
邹老师：回复阳光你好，如果调增之后应纳税所得额仍然是负数，是不需要补交企业所得税的
2023-03-02 07:51:45
阳光：回复邹老师 我们需要交所得税呢，都是正数，交了心里踏实啊，40还用做会计分录冲掉吗
2023-03-02 08:03:15
邹老师：回复阳光你好，需要交所得税，只需要做补交企业所得税分录就是了 不需要针对40的调增应纳税所得额再做分录的
2023-03-02 08:16:02
阳光：回复邹老师 那我们报表上的是全额报销了
2023-03-02 08:40:35
邹老师：回复阳光你好，财务方面是全额报销 到汇算清缴的时候按税法规定予以调整就是了
2023-03-02 09:00:06
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