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企业会计制度以前年度损益调整
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小猪熊 发表的提问：
老师，请问我在4月用了以前年度损益调整，在编制2季度的报表时我需要进行什么调整嘛
理论看截图，实务中是不处理就这样
166楼
2023-01-30 06:50:06
全部回复
小猪熊：回复maize老师 感谢，谢谢
2023-01-30 07:06:43
maize老师：回复小猪熊好的，我先回复别的学员了
2023-01-30 07:19:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 银霞 发表的提问：
本月有以前年度损益调整，请问是否要调12月报表
你好 不需要调整12月报表
167楼
2023-01-30 07:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
以前年度损益调整调在今年，那报才报的时候报表怎么填啊
你好！是汇算清缴表还是年报? 汇算清缴表调整以前年度损益调整的具体科目填列
168楼
2023-01-31 06:11:48
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：有没有专门讲调整去年帐的视频，就是关于以前年度损益调整后怎么调整报表。
你好，您可以听会计科目中会计差错更正章节，这里面有讲
169楼
2023-01-31 06:35:54
全部回复
becky：回复冉老师 在页面的哪里进去呢？我怎么找不到。
2023-01-31 07:03:57
冉老师：回复becky你好，你可以按照下图课件进入，如果不行可以直接问我们客服
2023-01-31 07:25:31
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 记得 发表的提问：
以前年度损益调整了，怎么做报表
报表里边调整留存收益和往来，已经应交所得税 损益表重新出一份
170楼
2023-01-31 07:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，以前年度损益调整是不是取消了
你好，目前是还有这个科目在使用的
171楼
2023-02-01 06:30:03
全部回复
A May：回复邹老师 可是为什么很多企业计入未分配利润呢
2023-02-01 06:53:17
邹老师：回复A May你好，可能是选择的小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，才通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-01 07:13:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 流星 发表的提问：
以前年度损益调整借贷方是怎么意思
你好！ 以前年度损益调整借方代表减少利润分配-未分配利润 贷方，表示增加利润分配-未分配利润
172楼
2023-02-01 06:36:45
全部回复
蒋飞老师：回复流星你好！ 借减贷增
2023-02-01 06:55:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
以前年度损益调整 的摘要怎么写？
您好 摘要可以写调整某年某月某号凭证
173楼
2023-02-01 06:49:16
全部回复
超越平凡：回复bamboo老师 能不能写 汇缴调增餐费？
2023-02-01 07:09:17
bamboo老师：回复超越平凡如果是事实 这样写也可以的
2023-02-01 07:35:25
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
以前年度损益调整借贷方怎么用。总是搞不清楚！
你好，以前年度损益调整科目是损益的替代科目，你只要知道，之前损益类的科目在什么方向 那么以前年度损益调整就对应在什么地方
174楼
2023-02-01 07:02:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 小猪熊 发表的提问：
老师，4月份以前年度损益调整涉及我编月报吗
这个不涉及到月报的数据
175楼
2023-02-02 06:10:27
全部回复
小猪熊：回复江老师 我在3月份做了一笔分录，借累计折旧 贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 在编制2季度的利润表中累计折旧是负数吗
2023-02-02 06:38:05
小猪熊：回复江老师 这是冲销2019年多折旧的固定资产
2023-02-02 06:48:34
小猪熊：回复江老师 累计折旧在管理费用里面
2023-02-02 07:14:48
江老师：回复小猪熊你肯定是不能将累计折旧调成负数。你可以等累计折旧有数据时，再调。就是本年累计数据的数据大于你需要冲销的累计折旧时再调
2023-02-02 07:25:23
小猪熊：回复江老师 我已经做了，怎么处理啊
2023-02-02 07:45:23
小猪熊：回复江老师 全年折旧都达不到我要冲销的金额
2023-02-02 08:07:45
江老师：回复小猪熊那这个只能负数列支处理了。要不就是不冲销处理，在去年时，直接根据会计折旧金额与税收折旧金额，调增应纳税所是额
2023-02-02 08:25:00
小猪熊：回复江老师 去年是调增了的
2023-02-02 08:37:42
江老师：回复小猪熊如果去年调增了应纳税所得额，就不用账务处理了。
2023-02-02 08:50:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 谢谢xjh 发表的提问：
请问下以前年度损益调整在本年应该如何处理？怎么做到账里？
“以前年度损益调整”科目应结转至“利润分配——未分配利润”科目。 1、当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 2、当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
176楼
2023-02-02 06:20:23
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 风001 发表的提问：
你好，以前年度损益调整数据体现在报表哪里，谢谢
你好，在科目余额表里面是体现的
177楼
2023-02-02 06:43:09
全部回复
风001：回复思顿乔老师 报表里差了这个数据
2023-02-02 07:09:22
思顿乔老师：回复风001你是不是 没有结转好呀？
2023-02-02 07:29:04
风001：回复思顿乔老师 怎么结转呢
2023-02-02 07:45:11
风001：回复思顿乔老师 我是按正常的结转损益
2023-02-02 08:03:34
思顿乔老师：回复风001以前年度损益调整在报表中的反映： 科目不直接在《资产负债表》和《利润表》中反映，是通过： 1、资产负债表中只填写“利润分配”的期末数，调整“未分配利润”和“应交税金”的年初数。 2、损益表中填写在“年初未分配利润”中。 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的本年利润科目。
2023-02-02 08:33:10
风001：回复思顿乔老师 那我资产负债表的期末未分配利润数据减去期初未分配利润数据不等于利润表中的净利润的本年累计数据，这样正常吗
2023-02-02 08:58:12
思顿乔老师：回复风001你好，这个是不正常的，谢谢
2023-02-02 09:24:53
风001：回复思顿乔老师 那就是资产负债表未分配利润的期末数据没有加上这个以前年度损益调整的数据
2023-02-02 09:48:29
风001：回复思顿乔老师 这样是系统设置问题吗
2023-02-02 10:06:51
思顿乔老师：回复风001你好，估计不是系统设置，也可能是人为
2023-02-02 10:33:23
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 艳会 发表的提问：
以前年度损益调整和待处理财产损益有什么区别？
同学你好 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正 待处理财产损益时用于盘亏 业务应用的领域不一样
178楼
2023-02-02 06:59:59
全部回复
艳会：回复钟存老师 为什么盘盈计入以前年度损益调整 盘亏计入待处理财产损益？这个以前年度有关系吗？以前年度的盘亏通过什么核算？待处理财产损益还是以前年度损益调整？
2023-02-02 07:15:15
钟存老师：回复艳会因为固定资产盘亏作为前期差错 所以用以前年度损益 以前年度损益调整用于会计变更和差错更正
2023-02-02 07:39:31
艳会：回复钟存老师 固定资产的盘亏计入待处理财产损益！！！
2023-02-02 08:06:49
艳会：回复钟存老师 你说错了
2023-02-02 08:28:52
钟存老师：回复艳会所有资产的盘亏，都是先计入待处理财产损益，盘盈也是先入待处理财产损益 只是区别在 盘亏转营业外支出（当期损益） 盘盈通过以前年度损益调整处理 因为是差错更正 以此为准
2023-02-02 08:50:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，我这追查到最早的是18年底的时候银行就有记错的，我这个月把回单拿到了，我要补上，还用不用走以前年度损益调整？谢谢老师
你好 你不涉及损益科目就不用走以前年度损益调整；涉及损益科目就要走这个科目
179楼
2023-02-05 08:25:30
全部回复
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，银行存款和 其他应付款之前 不涉及吧？谢谢
2023-02-05 08:51:48
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好不涉及的 直接调整
2023-02-05 09:10:08
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好税金交了没记，怎么调整？财务费用要怎么弄呢？谢谢老师
2023-02-05 09:37:21
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 你计提了没 。 计提了 补做即可 ；财务费用又是什么业务
2023-02-05 09:56:02
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，您好，就是发现一个利息老会计给当费用入了，我要怎么样补救呢
2023-02-05 10:23:43
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 好久的利息收入 。 跨年了吗 金额多少 之前分录写下 看看怎么来调整
2023-02-05 10:51:56
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，18年的几十块钱，，
2023-02-05 11:02:04
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你现在2020年直接做红冲 然后做一笔利息收入即可 金额很小直接调整
2023-02-05 11:30:44
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师您好，是这样的，18年时是有一笔手续费40，利息30，老会计看错了，都当手续费了，都做的 借：财务费用 70， 贷：银行存款 70 了我现在怎么调整呢？谢谢
2023-02-05 11:50:38
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就做 借银行存款30 借财务费用-利息收入-30
2023-02-05 12:09:33
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，两个都是借吗？那我要贷吗
2023-02-05 12:27:50
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 不做 。费用你要做借方负数 。你做贷方到时系统识别不了 容易造成你报表不平
2023-02-05 12:51:50
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，还有一笔所得税的税金，他记错了，多扣了3元，回单上是正确的，我要怎么调？这个就3元，不用进以前年度损益了吧，纯记错抄错的原因
2023-02-05 13:15:11
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 是的 你直接调整分录即可 3元直接调整
2023-02-05 13:45:03
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师，分录怎么写呢，谢谢
2023-02-05 14:04:20
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 我要看你之前记错是怎么写的 多写了3元吗
2023-02-05 14:29:12
胖妞的泰坦尼克号：回复meizi老师 老师多写了3元哦
2023-02-05 14:50:25
meizi老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好 那你就在原分录不变 金额负数冲即可 金额用-3
2023-02-05 15:04:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以前年度损益调整用法是不是借减贷增
你好，如果以前年度调整科目调整的是收益，贷方表示增加，如果是成本费用类，就是借方表示增加
180楼
2023-02-05 08:38:31
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