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企业会计制度以前年度损益调整
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨 发表的提问：
去年12月份的工资，今年1月份发，然后去年12月没有计提，如果在1月计提是正常计提，还是用以前年度损益调整补计提？
你好！是的，正常就是应该这样
196楼
2023-02-09 06:48:00
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小雨：回复宋生老师 正常计提是吗？？那1月份就计提了2个月份的工资了，也没关系吗？
2023-02-09 07:11:04
宋生老师：回复小雨您好！我是说正常是应该用以前年度损益调整科目
2023-02-09 07:23:29
小雨：回复宋生老师 @宋老师:老师， 民办非营利企业没有以前年度损益调整科目，那要怎么处理？
2023-02-09 07:45:39
宋生老师：回复小雨您好！那你直接1月补提就行了
2023-02-09 08:05:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
197楼
2023-02-10 06:12:21
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拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-02-10 06:26:27
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-02-10 06:51:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
跨年冲销上年多计提的工资要不要通过以前年度损益调整？
是的
198楼
2023-02-10 06:21:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡小依 发表的提问：
上年度没有计提年终奖，但今年2月份发放了需不需要补提，通过以前年度损益调整
需要， 通过吧
199楼
2023-02-10 06:44:59
全部回复
胡小依：回复袁老师 您好，老师，分录如何做？
2023-02-10 07:05:45
袁老师：回复胡小依借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
2023-02-10 07:34:25
胡小依：回复袁老师 我做的分录如下： 补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款。是否准确，请老师指点
2023-02-10 07:52:10
袁老师：回复胡小依可以正确
2023-02-10 08:05:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Zmj 发表的提问：
利息计提，以前年度的怎么做以前年度损益调整？
借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-02-12 07:33:13
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Zmj：回复方亮老师 老师，请问是两笔分录吗？
2023-02-12 07:45:44
方亮老师：回复Zmj是的。
2023-02-12 08:13:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A陌 发表的提问：
老师，您好，我去年多计提的房屋租金，怎么转出做以前年度损益调整
您好，把您去年多做的那笔分录发来看一下
201楼
2023-02-12 07:48:40
全部回复
A陌：回复玲老师 借：长期待摊费用—房屋租金 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用—房屋租金
2023-02-12 08:07:11
玲老师：回复A陌您好，如果多记提了，就把第一笔分录红冲就可以，金额是多记的金额，
2023-02-12 08:36:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火炎炏焱 发表的提问：
以前年度的借款利息没有计提过，19年付了全部利息，现在审计要调增，请问老师，这部分钱做调增好还是改下12月账做成以前年度损益调整好？分别对公司有什么影响？
你这个跨多少年这个，你这个19年的这个本年的利息这个不需要纳税调增，只有之前的你做19年费用需要纳税调增，还是有就是这个19年付了全部利息 19年之前的做以前年度损益调整，不能影响本年的利润
202楼
2023-02-12 08:06:51
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maize老师：回复火炎炏焱1 你做19年费用，这个以前年度损益做19年费用，就汇算清缴纳税调增，2 ，你账上做以前年度损益调整，就不需要纳税调增
2023-02-12 08:52:55
maize老师：回复火炎炏焱你看你们做账咋做的这个，企业会计准则正规是做以前年度损益调整这个
2023-02-12 09:18:37
火炎炏焱：回复maize老师 19年付了全部利息，19年之前的做以前年度损益调整
2023-02-12 09:39:36
火炎炏焱：回复maize老师 是17年的借款一直没计提利息
2023-02-12 09:59:51
火炎炏焱：回复maize老师 那么老师，这两种方式，哪个更好些，对公司的影响是否一样？
2023-02-12 10:16:17
maize老师：回复火炎炏焱企业会计准则，19年之前的做以前年度损益调整， 小准则才可以直接做费用，这个根据你准则选择的，小准则直接做费用汇算清缴纳税调增，企业会计准则，这个不影响19年汇算清缴
2023-02-12 10:29:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 缘来 发表的提问：
补交2018年度企业所得税，小企业会计制度没有以前年度损益调整，可以放在管理费用吗？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
203楼
2023-02-12 08:27:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师我公司17年多缴企业所得税，在19年二季度时通知抵税或退税，我们选择抵税款，二季度抵了增值税，因为用的软件是小企业会计制度，所以软件里没有以前年度损益调整科目，经过咨询你们的老师，说让直接冲减企业所得税，冲减后未分配利润中的差额正好是多缴的企业所得税，请问老师如何做分录？
借：应交税费-应交企业所得税 贷：未分配利润
204楼
2023-02-13 05:20:53
全部回复
蓝色多瑙河：回复文文老师 我前期咨询你们的老师，让做借:应交税费_应交增值税_增值税，贷:企业所得税，按你说的，多缴的时候是，借:所得税费用，贷:银行存款。现在借:应交税费_应交所得税费用借方不是又多一笔吗？
2023-02-13 06:07:39
蓝色多瑙河：回复文文老师 我写错了不好意思，借:应交税费_应交企业所得税费用，贷:银行存款，现在按你说的，再借应交税费_应交企业所得税费用，贷:未分配利润，借方不是多了一笔:借:应交企业所得税费用吗？
2023-02-13 06:22:23
文文老师：回复蓝色多瑙河贷:企业所得税 该科目是负债类科目，是应交税费-应交企业所得税 所得税费用是损益类科目。 我们的分录中均没有损益类科目。
2023-02-13 06:46:18
蓝色多瑙河：回复文文老师 老师能不能给我一个完整的会计分录！谢谢！
2023-02-13 07:10:12
文文老师：回复蓝色多瑙河借:应交税费_应交增值税_增值税，贷:应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：未分配利润
2023-02-13 07:22:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ kitty 发表的提问：
我在报表里怎么填加以前年度损益调整？
你好，把以前年度损益调整填写在资产负债表的期末未分配利润栏次就是了
205楼
2023-02-13 05:43:05
全部回复
kitty：回复邹老师 老师，我因为是用用友软件记账，现在发现报表不平，这个我怎么处理？怎么能把这个数添加上去？
2023-02-13 06:04:40
邹老师：回复kitty你好，把以前年度损益调整科目发生额计入到期末未分配利润就是了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-13 06:21:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度损益调整
去年少记一笔分录：借：管理费用 贷：其他应付款 今年付给别人现金时，发现了这个错误，该如何调账？
206楼
2023-02-13 06:07:24
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；以前年度损益调整 贷；库存现金
2023-02-13 06:30:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小芬 发表的提问：
什么叫以前年度损益调整啊！
你好，就是以前发生的影响损益的事项，现在发现错误，需要调整，用以前年度损益调整科目调整
207楼
2023-02-13 06:14:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
不是记录以前年度损益调整吗
同学你好，不是记入以前年度损益调整的。
208楼
2023-02-13 06:38:59
全部回复
有有爱：回复王雁鸣老师 老师麻烦举例说明谢谢
2023-02-13 07:02:39
王雁鸣老师：回复有有爱同学你好，比如一个应收账款，三年没有收回，企业在2020年作为损失处理了，借，营业外支出，贷，应收账款。2021年又收回来了，借，银行存款，贷，营业外收入。
2023-02-13 07:19:28
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
第四问，不用以前年度损益调整吗？
你好，同学，我这边看不到你的题，麻烦你把题发给我看看。
209楼
2023-02-14 05:48:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
以前年度损益调整不在报表上提现吗？
是的，这个报表上面没有体现
210楼
2023-02-14 06:09:21
全部回复
平：回复maize老师 那只能写到附注里面么？
2023-02-14 06:38:41
maize老师：回复平是的，那只能写到附注里面么？
2023-02-14 07:07:10
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