张静：回复朴老师 是的

张静：回复朴老师 现在不清楚9️该怎么给申报处理了？

朴老师：回复张静九月份继续申报，之前的没有工资只申报了社保就做成其他应收款里面

Chanyelo°：回复朴老师 就是应付账款

朴老师：回复Chanyelo°应付账款，一般在所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。企业通过应付账款科目，核算应付账款的发生、偿还、转销等情况。 企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款（增加）——记在贷方; 偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付的款项，或冲销无法支付的应付账款（减少）——记在借方; 余额：一般在贷方，此时表示企业尚未支付的应付账款余额。 发生“应付账款”业务时的账务处理有以下几种情况（以增值税一般纳税人为例）： 1.所购物资和购货发票同时到达，材料已经入库款项尚未支付： 借：材料采购/原材料 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 2.所购入材料、商品等已经验收入库，但发票等有关凭证尚未收到，货款尚未支付，应在月末暂估入账： 借：原材料 　　贷：应付账款 下月初，做相反的分录，原账冲回： 借：应付账款 　 贷：原材料 3.企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单： 借：生产成本/管理费用等 　　贷：应付账款 注意： 企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。 企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额

欧老师：回复胡醒醒可以找当地的数字证书中心咨询一下，应该是他们办。

李慧玲：回复吴月柳 加工费，借：委托加工物资 贷：应付账款，老师，贷方能不能是现金或是银行存款，因为供货商和加工厂不是同一家，供货商是应付账款，加工厂的加工费是要计入成本的。

吴月柳：回复李慧玲可以的，你支付了就用现金或银行存款，这个只是挂账的科目。

巴豆：回复邹老师 那年度汇算清缴的时候要怎么填那个表呢 是每个月都要计提吗

邹老师：回复巴豆你好，是把少计提的补计提。 汇算清缴的时候把这个计入税金及附加栏次