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规范三去一降一补有关会计处理
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小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 文静的棒棒糖 发表的提问：
你好，建筑施工单位，去年漏计的确认收入，和确认成本，今年汇算清缴，补记，怎么一个会计分录处理呢？
你好， 2020年收入和成本未入账，现在需要做2020年汇算清缴 这个漏做的，需要进行申报 借：应收账款/其他应收款等 贷：以前年度损益调整-营业收入 借：以前年度损益调整-营业成本 贷：相应成本科目 以前年度损益调整 差额转入利润分配-未分配利润， 申报所得税年报时，直接将调整的收入%2B原报表收入。，调整的成本%2B原报表成本，进行申报
211楼
2023-02-07 06:19:51
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小西 发表的提问：
请老师发一个关于应交税费科目会计处理
你好，比如 计提所得税 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
212楼
2023-02-07 06:45:52
全部回复
小西：回复冉老师 在哪里能学习到这个科下的所有业务分录
2023-02-07 07:08:18
冉老师：回复小西你好，你可以听全盘的实操
2023-02-07 07:21:48
小西：回复冉老师 是不是有个2016多少号文件有这个指导
2023-02-07 07:47:23
冉老师：回复小西你可以看应交税费的准则，以及应用指南的
2023-02-07 08:05:39
小西：回复冉老师 应交税费准则网上能查到吗
2023-02-07 08:32:08
小西：回复冉老师 应交增值税一销项税，期末转不转到末交增值税科目下
2023-02-07 08:56:07
冉老师：回复小西你好，一般是不结转的，具体看企业习惯，因为不结转，能看到各个明细，便于 与申报表核对的
2023-02-07 09:13:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
一个片关于出租固定资产的 会计处理账务
你好，你是出租什么固定资产呢。
213楼
2023-02-07 06:53:59
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奔奔：回复月月老师 租给别个复印机、打印机之类的
2023-02-07 07:23:45
月月老师：回复奔奔你好，你收租金要开发票的。
2023-02-07 07:52:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师你好，我司之前有款商品进口时不需要缴纳关税，现被海关查到，需要我们补缴这三年内的关税，补缴关税的账务处理怎么做呢？谢谢 问题
关税金额的话 应该计入库存商品成本的 但是 3年了 估计你们商品也都销售可吧？ 这样的话 借：主营业务成本 贷：银行存款 库存商品销售 也是转入主营业务成本哈
214楼
2023-02-08 06:14:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ? 发表的提问：
有关于应交税费的会计处理
你好会计分录一会发给你
215楼
2023-02-08 06:30:09
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暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2
2023-02-08 07:22:57
暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3
2023-02-08 07:49:55
暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2
2023-02-08 08:08:30
暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75
2023-02-08 08:19:30
暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75
2023-02-08 08:40:41
暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60
2023-02-08 08:58:28
暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150
2023-02-08 09:12:41
暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5
2023-02-08 09:30:32
暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8
2023-02-08 09:46:06
暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1
2023-02-08 10:05:20
暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8
2023-02-08 10:23:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ljykai 发表的提问：
今天去一外资企业面试，提到内外帐的问题，那个老总说只有不规范，小型的企业才会内外帐，大企业是不会这样做的，说我会计理念存在错误。是这样吗？
你好，对的，规范企业没有内帐一说。
216楼
2023-02-08 06:38:49
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ljykai：回复徐阿富老师 额，我想问一下那不从公账上走的款，不开票的收入以及没有正规发票的费用，没有内账怎么做啊？
2023-02-08 07:02:04
徐阿富老师：回复ljykai你好，这就是不规范的表现——不开票也要做收入，没有正规发票不可以。
2023-02-08 07:28:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 1659552798 发表的提问：
老师你好，关于公司报销这一块我想请教一下。员工出去出差，回来没有发票。请问怎么处理，是和工资一起发放计入 应付职工薪酬。出差补贴里面吗？
可以做出差津贴 不超过你当地标准的可以做差旅费 不用交个税
217楼
2023-02-08 06:44:20
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1659552798：回复答疑郭老师 请问除了这个方法还有其他处理方法了吗
2023-02-08 07:13:29
答疑郭老师：回复1659552798没有发票没有别的方法
2023-02-08 07:27:01
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 典雅的黄蜂 发表的提问：
我想问一下，今年补交去年的增值税和滞纳金，会计分录计入营业外支出后，还需要做什么处理呢？
同学，你好，月底做正常的结转 借本年利润 贷营业外支出
218楼
2023-02-08 06:51:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，备案后报送财务会计报表。这种一般怎么办理呢
您好！这样的一般去税局填一个表就可以，不过大多是现在在网上填。
219楼
2023-02-09 06:06:35
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口口：回复宋生老师 @宋老师：我们刚办的公司，上个月就忘记报税了，然后了收到了限令整改通知书，那这个月还没有备案，会罚款吗
2023-02-09 06:23:00
宋生老师：回复口口您好！这个看情况了，你没报税应该是会要罚款的哦
2023-02-09 06:33:44
口口：回复宋生老师 @宋老师：与企业有关联关系的填上，没有就不填　 企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 这段话不是说主营业务的关联方吗
2023-02-09 06:49:36
宋生老师：回复口口您好！是的。是有关联关系的。
2023-02-09 07:13:52
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
关于财务电子发票报销具体规定？会计怎么防范？
电子发票报销和一般发票报销一样，只是要打印出来，防范的话可以建立电子发票报销台账，将报销过的电子发票予以登记，设置重复条件提醒格式，如果遇到二次拿来的电子发票在此录入就会提示已经报销过了。
220楼
2023-02-09 06:20:16
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宇飞老师：回复云淡风轻用发票号码来登记筛查。
2023-02-09 07:04:55
云淡风轻：回复宇飞老师 是出纳做表格还是会计
2023-02-09 07:31:03
宇飞老师：回复云淡风轻会计做，因为审核环节在会计这。
2023-02-09 07:46:04
云淡风轻：回复宇飞老师 那出纳只管报销付款吗？
2023-02-09 07:56:36
宇飞老师：回复云淡风轻是的，出纳一般就是报销审批完了付款。
2023-02-09 08:14:29
云淡风轻：回复宇飞老师 怎么审批？
2023-02-09 08:27:22
宇飞老师：回复云淡风轻审批就是看费用是否符合公司报销制度，比如有没有超标，是否有有关部门负责人签字，单据是否齐全，发票是否合规等。
2023-02-09 08:46:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
221楼
2023-02-09 06:36:06
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 舒适的酒窝 发表的提问：
单位购买办公设备，必须按照发票上面的销售单位及其对公账户付款。请问这一会计操作规范有相关的法律法规吗？
没说一定要按发票付款，只要公账就可以了
222楼
2023-02-09 06:41:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七七 发表的提问：
公司产生费用，用私账付私账，怎么处理会规范点呢？
私户对私户，正规不起来，你这个啥情况
223楼
2023-02-09 06:48:00
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maize老师：回复七七需要公司转这个公司，要是公司和公司交易话
2023-02-09 07:09:08
七七：回复maize老师 老师，是采购物资，但是没有发票，只能私对私结算。
2023-02-09 07:19:59
maize老师：回复七七实务中是做内账这个，私户对私户，正规不起来，正规是转公户付款这个
2023-02-09 07:34:26
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 晚秋 发表的提问：
去年销售发票没有做账，今年汇算清缴已经处理了 ，现在补做账，但是我们财务软件增加不了 （以前年度损益调整）这个为一级会计科目 该怎么处理 联系会计软件公司 他们这边说我们选用的小企业会计准则 增加不了一级会计科目
同学你好 是的 这个准则不能用以前年度损益调整 要直接用利润分配未分配利润核算
224楼
2023-02-10 06:17:45
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晚秋：回复朴老师 老师 那这个具体会计分录应该怎么写呢 销售发票金额是 11320. 增值税是112.07 这批商品成本是 10900
2023-02-10 06:43:36
朴老师：回复晚秋同学你好 现在收到发票了吗
2023-02-10 07:11:36
晚秋：回复朴老师 发票是我们开出去的，，以前账是给的外账公司做的，发票也没有了，但是在税务系统里面可以查到这批发票
2023-02-10 07:23:08
朴老师：回复晚秋同学你好 这个是哪方丢失的呢
2023-02-10 07:48:15
晚秋：回复朴老师 我方，用UK修复了，，修复不了， 税务里面可以打印，现在就是账务该怎么处理
2023-02-10 08:04:53
朴老师：回复晚秋同学你好 这个之前开的丢失了要挂失 然后重新开
2023-02-10 08:22:57
晚秋：回复朴老师 如果发票在的情况下，，这个应该怎么处理呢
2023-02-10 08:48:56
朴老师：回复晚秋同学你好 去税局大厅修复
2023-02-10 09:10:01
晚秋：回复朴老师 我想咨询的，如果发票都在，就是销售发票未做账，增值税也没有申报，在汇算清缴里面做了纳税调增了，现在来补做这笔业务该怎么做，，具体分录该怎么写
2023-02-10 09:21:32
朴老师：回复晚秋那就计入利润分配未分配利润
2023-02-10 09:44:28
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
三台电脑17997，怎么计提折旧，是去年6月买的，去年没有计提折旧，今年补做的话，分录要怎么写？还有一台视频会议平板12635.58，也是去年6月购入，去年没有计提折旧，今年补做的话，分录要怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
225楼
2023-02-10 06:31:45
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o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 每个月的折旧是多少啊
2023-02-10 07:06:25
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o电子设备按36个月计提，除以36即可
2023-02-10 07:23:37
o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 不用考虑净残值吗
2023-02-10 07:51:04
家权老师：回复o(*￣▽￣*)o不用考虑残值的哈
2023-02-10 08:14:43
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