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会计确认收入和增值税确认收入
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问:
会费可以当月不确认收入年底确认收入吗?
你好,这个是不建议的,谢谢
61楼
2022-11-03 09:49:48
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虚拟的牛排:回复思顿乔老师 十月确认行吗,要不一月还得退税
2022-11-03 10:13:06
思顿乔老师:回复虚拟的牛排你好,这个是不建议的
2022-11-03 10:32:26
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 微信用户 发表的提问:
健身房办会员五月卡,赠送一个月,那这个是按半年还是按五个月确认收入呢?
你好,按照半年来确认收入。
62楼
2022-11-03 10:14:03
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郭老师:回复微信用户这样你的增值税少。
2022-11-03 10:27:53
武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 发表的提问:
增值税的利息收入确认时点和所得税确认时点都一样吗,都是以什么时点确认
基本是一直的,按你收到钱的时候
63楼
2022-11-03 10:37:00
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戯:回复武老师 不是按合同吗
2022-11-03 10:59:38
武老师:回复你说的什么,同学,增值税还是企业所得税
2022-11-03 11:16:47
戯:回复武老师 增值税和所得税,都是按收到利息收入确认吗,那如果合同有约定某个时点,对方要付,而没付,那是按合同还是什么
2022-11-03 11:38:27
武老师:回复如果有合同的话,肯定要按合同来的,同学
2022-11-03 11:57:27
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我的54 发表的提问:
我们是健身房!给会员办卡一办就是一年,这个我们怎么确认收入呢?
你好 这个是次卡 还是办卡之后按月来消费的?
64楼
2022-11-06 11:16:28
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 珍惜 发表的提问:
老师请教一下,我在做去年的汇算清缴审计,我们去年有3次收入共计16万多,代账会计计入了预收账款,然后按月分3万一次转入营业外收入,现在审计给我要按期间确认的合同,我该怎么做合同呀?
按道理也是转入主营业务收入才对 你可以写明这个收入是哪个期间的,一般是按期平均确认收入
65楼
2022-11-06 11:23:51
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珍惜:回复邹老师 那我找一个咨询服务费的合同样本,我是按预收账款的次数写期间还是每月转入主营业务的3万呀
2022-11-06 11:40:46
邹老师:回复珍惜你可以载明合计是多少,是什么时候到什么时候的,合同是合同,会计是会计处理 一般是根据合同来确认对应的收入的
2022-11-06 12:03:00
珍惜:回复邹老师 是,关键是公司没签明细的合同,只有简单的一个协议,审计那边给我要合同
2022-11-06 12:28:03
邹老师:回复珍惜你可以根据审计人员的要求补签相应的合同就是了
2022-11-06 12:44:06
珍惜:回复邹老师 我不知道该怎么写?找一份咨询服务类的合同,主要是不是写清共16万服务费,然后定期每月付3万服务费就可以了
2022-11-06 13:11:59
邹老师:回复珍惜是的
2022-11-06 13:36:15
珍惜:回复邹老师 好的,谢谢老师
2022-11-06 14:04:34
邹老师:回复珍惜不客气 祝你工作顺利
2022-11-06 14:17:01
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问:
老师,什么时候可以确认收入?是不是要在开发票给对方的时候确认收入?
销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:   (一)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方   (二)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制   (三)相关的经济利益很可能流入企业   (四)收入的金额能够可靠地计量   (五)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 但是开出发票了,必须确认收入
66楼
2022-11-06 11:37:00
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安安嘛嘛:回复邹老师 也即是开出发票给对方了,我就可以做会计分录:主营业务收入了,是吗?如果是开发票之前收到对方的款项,则是借:预收账款;如果是开发票之后才会收到对方的款项,则是应收账款,对吗?
2022-11-06 11:59:00
邹老师:回复安安嘛嘛如果是开发票之前收到对方的款项,则是贷:预收账款
2022-11-06 12:19:03
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 落落月兔宿 发表的提问:
老师,在实操课程销售给芜湖康源美家居商场水晶灯100个,单价1500元;景观灯100个,单价200元;税率17%,双方当初签订合同规定:付款条件为2/10、1/20、N/30;货已发出且开出增值税发票,货款尚未收到。凭出库单结转成本共计120800元业务中,货款未收到为什么也要计入“主营业务收入”科目中?我记得是货款收到了才能计入的呀!
你好!并不是收到货款才计收入,可以先挂在应收账款里。看一下收入确认的条件:一、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方   风险主要指商品由于贬值、损坏、报废等造成的损失;报酬是指商品中包含的未来经济利益,包括商品因增值以及直接使用该商品所带来的经济利益。如果一项商品发生的任何损失均不需要本企业承担,带来的经济利益也不归本企业所有,则意味着该商品所有权上的风险和报酬已转移给购买方。   判断一项商品所有权上的主要风险和报酬是否已转移给购买方,需要视不同情况而定。主要风险和主要报酬是否转移的类型归纳起来讲不外乎有以下4种情况。   (一)主要风险和主要报酬全部未转移   某生产商通过委托代销方式将其产品分送到各地代销商处,由代销商负责代销,代销商可以按照销售金额的一定比例收取手续费,但不承担包销责任。   (二)主要报酬已转移,主要风险未转移   甲筑路公司为取得一项特定路段建造的政府合同,从乙方制造商处购买了若干台重型推土机,购销合同定明,如果甲筑路公司最后未取得道路建筑的政府合同,可以将推土机退回。   (三)主要风险已转移,主要报酬未转移   甲企业将一块土地以40万元的市场价格卖给乙房地产公司,销售协议规定,甲企业有权在交易结束后的第二年末以等于原价110%的价格回购卖出的土地,但乙房地产公司却没有
67楼
2022-11-07 09:26:51
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晓海老师:回复落落月兔宿你好!如果没问题,请评价打分,谢谢!
2022-11-07 10:11:49
王利老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问:
我们公司去收款,对方让我们先开发票给他们签字什么的层层审批,过了几个月才收到,有的又退回,这种收入如何确定呢?什么时间确定。
一般是开票就确认收入,因为一开票就要交税的
68楼
2022-11-07 09:47:08
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lily 发表的提问:
同一笔收入,可以7月份确认收入,8月份再确认增值税吗
你好!不可以,要一起确认。
69楼
2022-11-07 10:02:10
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赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 发表的提问:
一个单位用股金预付了一笔款项,对方单位开了一张票。那样会把这项收入先进到账上,对吗?
你说的是开票单位吗,开发票时确认收入。
70楼
2022-11-07 10:24:58
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问:
小企业确定收入实现的条件是什么
小企业应按以下规定确定收入实现,并将已实现的收入计入当期损益:    (1)小企业销售商品的收入,应当在下列条件同时满足时予以确认:    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;    ③与交易相关的经济利益能够流入本企业;    ④相关的收入和成本能够可靠地计量。    (2)小企业提供劳务的收入,按以下规定予以确认:    ①在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;    ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按完工进度或完成的工作量确认收入。    (3)小企业因让渡资产使用权而发生的使用费等收入应于满足下列条件时确认:    ①与交易相关的经济利益能够流入本企业;    ②收入的金额能够可靠地计量。    让渡资产使用权的收入应按小企业与其资产使用者签订的合同或协议规定的收费时间和方法确定。
71楼
2022-11-08 09:44:46
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 无与伦比 发表的提问:
会员充值2000,送100,充值卡就是2100.消费了2100,那这个确认收入怎么确认
您好,收入按照收到的全部价款计算。即增值税和收入合计2000,收入根据收入准则要求,依照合同履约进度确认收入。
72楼
2022-11-08 09:53:09
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无与伦比:回复小林老师 但是有个问题,送了的100在系统账户上,怎么去销账,这个相当于是打折本质,是不是可以这样理解
2022-11-08 10:14:14
小林老师:回复无与伦比您好,您的理解非常正确。提供2100服务,收取2000款项。
2022-11-08 10:41:46
无与伦比:回复小林老师 这是销售衣服…
2022-11-08 10:54:08
无与伦比:回复小林老师 那比如我们有会员积分,卖了1000,抵了50元的积分这种情况呢,现在公司确认收入了1000.50元就做的促销费用
2022-11-08 11:19:12
小林老师:回复无与伦比您好,其实是一样的。提供2100服务或销售2100商品,收取2000款项。
2022-11-08 11:33:09
无与伦比:回复小林老师 那积分呢
2022-11-08 11:52:08
小林老师:回复无与伦比您好,根据新收入准则,积分按实际履约进度(消费)确认收入。
2022-11-08 12:14:30
小林老师:回复无与伦比您好,您若确认销售费用,需要视同销售计算增值税,增加您企业税负。
2022-11-08 12:36:40
无与伦比:回复小林老师 那意思是,积分可确认收入,也可不确认收入
2022-11-08 12:58:01
小林老师:回复无与伦比您好,积分正确操作是有价值的,需要将积分价值与正常商品销售金额进行分摊。假设满1000赠100积分,1个积分抵1元。则相当于收1000元给了1100的商品或服务。积分在实际使用时确认收入。您当期销售商品确认收入是1000*1000/1100,积分部分收入100*1000/1100,假设没有增值税。您看您理解不。
2022-11-08 13:09:28
无与伦比:回复小林老师 但积分是顾客消费累计起来的啊,比如消费了1000,就累计了1000分,然后抵扣50元
2022-11-08 13:25:48
小林老师:回复无与伦比您好,所以收入准则需要将积分价值参与分摊,相当于给客户一个折扣(积分价值),但折扣整体看不仅仅属于积分,需要全部价格参与分摊。
2022-11-08 13:46:40
梵一老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ Mary 发表的提问:
同一笔收入,可以7月份确认收入,8月份再确认增值税吗?
企业所得税计税收入确认标准与增值税计税销售额确认标准的规定并不完全一样。但通常情况下,可能存在增值税在前的情形,一般没有增值税在后的情形。 例如:纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天,但企业所得税按照劳务发生进度或者租赁期间(应付租金日期)确认。
73楼
2022-11-08 10:11:38
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 野百合 发表的提问:
 请问下Pos 机刷卡怎么做账,企业属于早教机构,怎么确认收入
借;其他应收款-POS款或银行存款 贷;预收账款 按学员收益期限平均转入收入 借;预收账款 贷;主营业务收入
74楼
2022-11-08 10:24:59
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ AAA 发表的提问:
会计准则和会计制度中明确需确认的视同销售收入有哪些?不包含税法需要确认的视同销售收入
同学你好 捐赠的和赠送的
75楼
2022-11-09 10:24:50
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