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会计确认收入和增值税确认收入
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的音响 发表的提问:
公司与购货方签订了100万的合同。购货方打款前要求我方先开具50%的发票。于是照着合同上材料清单,开具了金额为50万的发票。这个时侯出现了问题,发票上有些商品公司还没有发货给对方,甚至有的还没有进货。那么会计应该根据发货单来确认成本,发票金额确认收入和增值税么?这样是不是收入与费用就不配比了?如果不允许这么做,那应该如何处理呢?
在税法要缴税,但会计上还不满足确认收入的条件,不确认收入。
76楼
2022-11-09 10:30:15
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ sz 发表的提问:
请问有时会计确认的收入要早于税法确认的收入,比如时间段履约的单项履约义务客户收入确认,会计就是按照履约进度确认,但是税法则是按照合同约定收款时间开票,确认收入,那么这样会导致会计利润表营业收入和增值税纳税申报表销售额不一致,遇到这种情况我们需要提前向税务联系,备案吗?
你好!是的。一般都是要向税务局说明。不然容易重复征税
77楼
2022-11-09 10:51:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 橙子 发表的提问:
老师好!我当月开的票,可不可在下月确认收入?
你好,不可以的
78楼
2022-11-10 08:29:47
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橙子:回复邹老师 好的,谢谢!
2022-11-10 08:40:34
邹老师:回复橙子不客气,祝你学习愉快,工作顺利。
2022-11-10 09:04:16
橙子:回复邹老师 邹老师你好!请教-下,我单位这个月亏损有点多,我想预估一下收入,怎么做凭证?
2022-11-10 09:26:47
邹老师:回复橙子你好,收入一般不能预估 你可以少做些费用
2022-11-10 09:39:58
橙子:回复邹老师 费用没法少做呀邹老师,一是亏损太多,二是费用发票都己认证过了,还有其他办法吗?
2022-11-10 09:56:20
邹老师:回复橙子那只能是在以后月份调整了
2022-11-10 10:21:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 总会进步的 发表的提问:
确认收入应该是(101000+975)/1.09么?
你好,能提供一下具体的题目图片吗? 
79楼
2022-11-10 08:50:48
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总会进步的:回复邹老师  嗯嗯,好的
2022-11-10 09:06:43
邹老师:回复总会进步的你好,这里销售含税金额是多少呢?  请看你提供的信息,显然有错误啊
2022-11-10 09:21:52
总会进步的:回复邹老师 含税金额是101000
2022-11-10 09:44:10
总会进步的:回复邹老师 多写了一个万
2022-11-10 09:54:56
邹老师:回复总会进步的你好,含税金额是101000,怎么又写了加上975呢? 
2022-11-10 10:09:51
总会进步的:回复邹老师 101000+975是我们收客户的钱?我们支出101000,975是赚的钱
2022-11-10 10:38:30
邹老师:回复总会进步的你好,这里的101000 ,975都是含税金额? 
2022-11-10 10:55:18
总会进步的:回复邹老师 是的,101000是我们购买的总价,101975是收取客户的总价
2022-11-10 11:20:22
邹老师:回复总会进步的你好,那收入就是=101975/(1%2B增值税税率)
2022-11-10 11:43:54
总会进步的:回复邹老师 好的,谢谢
2022-11-10 11:54:31
邹老师:回复总会进步的不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。
2022-11-10 12:17:44
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 竹子是草不是树 发表的提问:
无票也可以确认收入?
你好,如果是实现了收入,没有开具发票,可以做无票收入确认的
80楼
2022-11-10 09:13:56
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问:
这种怎么确认收入
你好,你这个是充值卡吗
81楼
2022-11-10 09:37:52
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 赵月 发表的提问:
请问老师,这道题为什么不是分期确认收入?
你好,这个不需要分期的,需要摊销
82楼
2022-11-10 09:51:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ L. 发表的提问:
请问老师,为什么会按1000确认收入啊??!
题目已经说明了按完工百分比法算出的收入是1000,不是按发票来的
83楼
2022-11-11 08:20:03
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L.:回复小云老师 不得按税法上确认收入的方法吗?怎么按会计了呢?
2022-11-11 08:42:23
小云老师:回复L.确认收入当然是按会计准则,税怎么算才是按税法
2022-11-11 08:54:17
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 闪闪的大炮 发表的提问:
为什么c不对啊,为什么不能确认收入呢
你好,请问什么问题呢?请补充完整
84楼
2022-11-11 08:38:23
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姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 春暖花开 发表的提问:
老师,这道题应该什么时候确认收入啊?
第一次确认时间为签订合同当日收取20%,第二次确认收入时间为交货时收取80%。
85楼
2022-11-11 09:00:50
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Huanle 发表的提问:
为什么30个确认收入不是2400-900
你好,售价不能反应单独售价,所以要和之前的合在一起算单价
86楼
2022-11-11 09:22:07
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Huanle:回复小云老师 之前给60件的折让价不是在30件体现吗
2022-11-11 09:54:08
Huanle:回复小云老师 不应扣除吗
2022-11-11 10:23:51
小云老师:回复Huanle之前的当做是合同终止,算作废了,全部按新合同以后的条件算
2022-11-11 10:34:40
Huanle:回复小云老师 那折扣那900怎么算
2022-11-11 10:46:30
小云老师:回复Huanle图中有解析这个部分哦,发生时冲减
2022-11-11 11:08:43
Huanle:回复小云老师 冲减2400不减900吗
2022-11-11 11:31:39
小云老师:回复Huanle这2400是30件的金额,那900是之前的,肯定不能直接冲这30件啊
2022-11-11 11:43:36
三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 沉默的方盒 发表的提问:
我们是热力公司,公司收采暖费的面积2325620平方,采暖期确认收入2325620*22元/平方,这样对吗
还需要计算税金 确认收入2325620*22元/平方/(1+税率)
87楼
2022-11-11 09:36:59
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 小石头 发表的提问:
公司11月27日发走了一批货,还没给对方开票,这月开不了了,得下月开,是不是得这月确认收入,确认收入的话是要怎么写合适
您好,建议做无票收入可以吧
88楼
2022-11-13 09:12:23
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小石头:回复暖暖老师 那我要下月开了发票怎么入账,要冲这个无票收入吗?我们是外贸公司,没有仓库,发货直接从工厂发的,没有啥单据证明已经发货了
2022-11-13 09:29:20
暖暖老师:回复小石头那本月先不做收入,下月做收入
2022-11-13 09:49:28
小石头:回复暖暖老师 这样是可以的吗?不是说货物发出了,够确认收入了,就可以做了吗?我一般都是开票了再做,有的人说这样不对,以哪个为准
2022-11-13 10:14:21
暖暖老师:回复小石头货物发出未必符合收入的确认条件
2022-11-13 10:38:11
小石头:回复暖暖老师 那怎么样才能确认收入呢?
2022-11-13 11:06:21
暖暖老师:回复小石头发出去的商品先不确认收入,免得下月不好处理
2022-11-13 11:35:54
小石头:回复暖暖老师 好的,那我到什么时候才能确认收入,像这种情况,我们还有外贸出口的,一般都是先预收客户的款,那我什么时候才能把预收转成收入呢|?
2022-11-13 12:04:34
暖暖老师:回复小石头下月你开了发票再确认收入吧
2022-11-13 12:15:27
小石头:回复暖暖老师 我们外贸出口的都是不开票的,那我什么时候转成收入合适,报关以后?
2022-11-13 12:27:13
暖暖老师:回复小石头这个再问问其他老师吧,关于这个不开票报关确认收入的问题
2022-11-13 12:41:18
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问:
捐赠方和受赠方都要确认收入吗
你好,不是的,捐赠方要确认营业外支出,受赠方要确认营业外收入
89楼
2022-11-13 09:23:55
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会计小白-张婷:回复庄老师 捐赠方的营业外支出在计算所得税时是不是有扣除比例啊
2022-11-13 09:36:59
庄老师:回复会计小白-张婷你好,是的,不超过利润12%可以抵扣
2022-11-13 09:59:32
会计小白-张婷:回复庄老师 那受赠方记入营业外收入的话,全额交企业所得税吗
2022-11-13 10:14:00
庄老师:回复会计小白-张婷你好,是的,是要并入全部缴税
2022-11-13 10:29:06
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1OO 发表的提问:
为什么现在不能确认收入呢?而要等分摊完毕后才确认收入呢?
您好,现在可以确认收入的,不一定要分摊完毕再确认收入的。看情况处理吧,也可以分月确认收入,因为毕竟是一年的租期的。
90楼
2022-11-13 09:48:15
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1OO:回复王雁鸣老师 也就是不能闲着一次性全部确认收入了,一定要等分摊了才能确认收入喽?
2022-11-13 10:23:46
王雁鸣老师:回复1OO您好,是的。
2022-11-13 10:40:07

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