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防伪税控抵扣会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户_ph720819 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录
你好 借 应交税费-应交增值税（抵减税额）借管理费用 负数
1楼
2023-03-06 19:58:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的小馒头 发表的提问：
防伪税控维护费全额抵扣怎么做会计分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2楼
2023-03-06 21:12:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
3楼
2023-03-06 22:18:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
4楼
2023-03-06 23:39:10
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钟敏：回复邹老师 管理费用是红冲还是写在贷方
2023-03-06 23:59:42
邹老师：回复钟敏你好，贷方正数或借方负数
2023-03-07 00:23:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 从容的星星 发表的提问：
防伪税控技术维护费全额抵扣会计分录怎么做?
您好 1.支付的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
5楼
2023-03-07 00:46:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
老师，防伪税控费可以全额抵扣，会计分录怎么写？
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
6楼
2023-03-07 02:11:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
防伪税控服务费抵减的会计分录
发生的时候，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后抵减的时候，借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用。
7楼
2023-03-07 03:35:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 美好的小土豆 发表的提问：
防伪税控航天820元全额进项抵扣，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
8楼
2023-03-07 04:25:45
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么写
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
9楼
2023-03-07 05:33:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 俊秀的香烟 发表的提问：
防伪税控系统怎么做会计分录。全额抵扣是什么意思
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 就是根据取得发票的含税金额全额减免 这是对增值税纳税人购买防伪税控系统，及支付的技术维护费的税收优惠政策
10楼
2023-03-07 06:54:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
防伪税控维护费的支付和抵扣发生时怎么做会计分录？
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数
11楼
2023-03-07 08:10:09
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申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？
2023-03-07 08:38:38
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2023-03-07 08:57:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
防伪税控技术维护费280可全额抵扣，会计分录应怎么填写？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
12楼
2023-03-07 09:39:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
税控防伪系统跟维护费全额抵扣，怎么做会计分录呀老师？
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
13楼
2023-03-07 10:38:14
全部回复
陈小丽：回复邹老师 谢谢
2023-03-07 10:52:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录和一般纳税人会计分录分别怎么做
你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
14楼
2023-03-07 11:34:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
15楼
2023-03-07 12:51:55
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zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-03-07 13:06:23
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2023-03-07 13:20:21
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2023-03-07 13:37:30
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