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企业承租承包所得个税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 叶子 发表的提问：
是建筑施工企业，我公司的企业所得税按收入核定征收缴纳地方税务局，还有建筑施工企业缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税按总收入的1%计算缴纳，但是这企事业承包承租经营所得个人所得税提取时是否记营业税金及附加科目，还是所得税科目？
你好，企事业承包承租经营所得个人所得税计入税金及附加核算
151楼
2023-01-12 07:23:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
152楼
2023-01-12 07:47:58
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 胡一刀 发表的提问：
个人所得税由企业承担，这个会计分录怎样操作？
您好，借；应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。
153楼
2023-01-27 08:36:48
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
企事业单位的承包承租经营所得是什么意思？为什么征收的个人所得税而不是企业所得税？
承包经营是指企业与承包者间订立承包经营合同，将企业的“经营管理权”全部或部分在一定期限内交给承包者，由承包者对企业进行经营管理，并承担经营风险及获取企业收益的行为。承租经营就是你把别人的企业承租过来，你来经营，企业的产权还是别人的，你只有经营权，没有处置权。所以征收的是个人所得税。 举例：承包行政事业单位的食堂取得的收入、承包事业单位门面经营取得的收入。
154楼
2023-01-27 08:44:51
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yenanshan：回复肖老师 谢谢老师，讲解的很清楚。
2023-01-27 09:14:27
肖老师：回复yenanshan不客气。
2023-01-27 09:25:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
一般纳税人建筑业的企事业承包承租所得怎么交税
你好，这个一般是根据不含税工程价款*当地执行的征收率计算
155楼
2023-01-27 08:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 逗泥玩 发表的提问：
开具哪些内容要交企事业单位承包承租经营所得的个税
你好，不是开票内容，而是与你登记类型，比如是个体户，个人独资企业
156楼
2023-01-28 06:04:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租个税怎么计算
你好，是查账征收的还是核定征收的
157楼
2023-01-28 06:33:19
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阿花：回复邹老师 查账
2023-01-28 07:00:52
邹老师：回复阿花你好，根据（收入-成本—费用等科目）*税率——速算扣除数
2023-01-28 07:30:40
阿花：回复邹老师 要交266.21元，但是要填写税率还有扣除数这个不知道怎么填
2023-01-28 07:44:52
邹老师：回复阿花你好，（收入-成本—费用等科目）是多少？
2023-01-28 08:13:54
阿花：回复邹老师 利润总额是1895.93
2023-01-28 08:36:05
邹老师：回复阿花1895.93*5%计算的
2023-01-28 09:05:48
阿花：回复邹老师 44368.93*0.006=266.21元 这个0.006是核定征收吗
2023-01-28 09:16:01
邹老师：回复阿花你好，说明你单位是核定征收，而不是查账征收的
2023-01-28 09:41:51
阿花：回复邹老师 那核定征收 也需要填这个表 ，按这个数据填就不正确了怎么办
2023-01-28 09:58:15
邹老师：回复阿花你好，核定征收的是填写收入，而不是按利润计算的
2023-01-28 10:27:19
阿花：回复邹老师 税务局就是给的这个A表 要求填写这个表 ，这个可不可以倒推出来
2023-01-28 10:47:15
邹老师：回复阿花你好，A表说明是查账征收，而不是核定征收的 你能把你申报表是如何填写的发过来看一下？
2023-01-28 11:01:30
阿花：回复邹老师 税务局给的就是这个表 然后在怎么倒推的
2023-01-28 11:22:50
邹老师：回复阿花你好，这个是自己根据收入，成本，利润总额填写，而是如何倒推的问题
2023-01-28 11:42:47
阿花：回复邹老师 就是不知道怎么填
2023-01-28 12:10:42
邹老师：回复阿花你好，你利润表的收入，成本，利润总额是多少就填写多少在这个申报表中的
2023-01-28 12:36:59
阿花：回复邹老师 根据这个表怎么填写
2023-01-28 12:56:31
邹老师：回复阿花你好，根据收入*0.006填写申报就是了
2023-01-28 13:21:15
阿花：回复邹老师 税务局不允许那样报 ，要根据上面的表倒推了报
2023-01-28 13:42:07
邹老师：回复阿花你好，你当地怎么既不是查账征收，也不是核定征收，而是需要按地税自制的表格倒推申报，而且税额还需要等于税局给定的数据？
2023-01-28 14:02:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ somei 发表的提问：
老师 我要去前台申报个人所得税-企事业承包承租 和工会经费 有没有申报表
您好，这个网上申报有申报表下载，您可以到当地税务网站上查找。
158楼
2023-01-28 06:49:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漂移 发表的提问：
老师：建筑企业（核定征收）现在交了企业的的所得税，还要不要交个人承包承租经营所得税呀，怎么计算的？
个人承包经营所得是针对个人，不是企业
159楼
2023-01-28 07:17:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
企事业承包承租经营所得，要不要计提，通过什么科目？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
160楼
2023-01-29 06:14:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
啥叫企业承包承租经营所得，啥情况下教这种税
(1)个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改变为个体工商户的，按“个体工商户的生产、经营所得”税目征收个人所得税，不再征收企业所得税。 (2)个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记仍为企业的，不论其分配方式如何，均应先依法缴纳企业所得税，然后根据不同情况依法缴纳个人所得税： ①承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同(协议)规定取得一定所得的，应按“工资、薪金所得”税目征收个人所得税; ②承包、承租人按合同(协议)规定只向发包方、出租方缴纳一定的费用，缴纳承包、承租费用后的企业的经营成果归承包、承租人所有的，其取得的所得，按“对企事业单位承包、承租经营所得”税目征收个人所得税。 2.税率：5级超额累进税率(5%～35%) 3.应纳税所得额=纳税年度收入总额-必要费用 4.应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 建筑企业
161楼
2023-01-29 06:31:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小会计 发表的提问：
对企业承租承包所得，为什么在个人所得税里面报，股东是一个人的就要报？
这个是按个体工商户所得交个税的
162楼
2023-01-29 06:54:02
全部回复
小会计：回复袁老师 为什么企业申报里面也有这条？
2023-01-29 07:23:21
袁老师：回复小会计这个企业是个体申报的。。。。。。
2023-01-29 07:45:28
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
老师 个税里面有个税里面有个企事业承包承租所得，这个计税依据是什么，税额怎么计算
你好！这个按照个体户经营所得计算所得额和税额。
163楼
2023-01-29 07:08:26
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黄蓉：回复肖老师 我们不是个体户啊 我们是公司 这个怎么申报
2023-01-29 07:32:26
肖老师：回复黄蓉那跟个税没有关系，公司按收入所得纳税申报。
2023-01-29 08:00:35
黄蓉：回复肖老师 这么说 我们这个税按公司的收入进行申报
2023-01-29 08:27:02
肖老师：回复黄蓉是的。
2023-01-29 08:40:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 贾宜梅 发表的提问：
我想请问一下建筑业预缴的承租承包个人所得税怎么做分录，从计提到缴纳到结转，谢谢
你好，计提，借所得税费用，贷应交税费一应交个人所得税
164楼
2023-01-29 07:14:57
全部回复
庄老师：回复贾宜梅缴税，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
2023-01-29 07:31:16
贾宜梅：回复庄老师 网上说法不一 庄老师这个说法也有，不过更多的是说，这个属于个人承担，不能税前扣除
2023-01-29 07:51:24
庄老师：回复贾宜梅结转利润，借本年利润，贷所得税费用
2023-01-29 08:01:45
贾宜梅：回复庄老师 好的，谢谢
2023-01-29 08:14:52
庄老师：回复贾宜梅应该的，给个五星
2023-01-29 08:30:50
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 147 发表的提问：
外地的工程项目，预缴的企事业承包承租经营所得个人所得税 需要计提么，计入什么科目呢？
建议直接计入成本，因为这个是核定征收，回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
165楼
2023-01-30 06:28:51
全部回复
牛老师：回复147建议直接计入成本，因为这个是核定征收，回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本
2023-01-30 06:58:21
147：回复牛老师 好的，那预缴的增值税，企业所得税要计提吗
2023-01-30 07:13:00
147：回复牛老师 我们增值税是全额预缴的
2023-01-30 07:30:32
牛老师：回复147不需要计提的，纳税申报时，增值税填写在附表四，本期发生额和本期实际抵减税额都填写预缴的金额就可以了。预缴的所得税应该是填写在所得税纳税主表预缴税款处。
2023-01-30 07:44:12
147：回复牛老师 老师那企业所得税要计提么
2023-01-30 08:11:37
牛老师：回复147所得税也不需要计提，每月你会根据利润总额统一计提的。
2023-01-30 08:28:35
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