同舟之情：回复邹老师 个税是营业外支出么

邹老师：回复同舟之情你好，计入税金及附加科目核算的 如果是工资薪金的，计入应付职工薪酬

姚：回复文老师 18年12月企事业承包承租个人所得税没有计提，那就是这笔应该是18的支出，在18年的账上根本就没有体现，现在已经结账了，19年我怎么做会计分录弥补

文老师：回复姚借以前年度损益调整贷应交税费—应交个人所得税， 借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整

姚：回复文老师 借以前年度损益调整贷应交税费—应交个人所得税， 借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整

姚：回复文老师 然后我再做一个缴税分录，借:应交税费应交个人所得税 贷:银行存款

文老师：回复姚您好，是的，缴税的是正常做的

咖啡苦了谁：回复庄老师 老师我挂在了其他应收款-法人，可以吗

庄老师：回复咖啡苦了谁挂在了其他应收款-法人也可以的，

咖啡苦了谁：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复咖啡苦了谁应该的，祝你学习愉快

丽丽-IU瘦身益生菌：回复宋生老师 借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税。 请问可以在企业所得税 税前扣除么？

宋生老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌您好！承租经营所得的企业，一般只需要交个税。不用交企业所得税啊。 你到底是什么企业呢

丽丽-IU瘦身益生菌：回复宋生老师 借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税。 老师请问可以在企业所得税 税前扣除么？ 我做到管理费用里面了

宋生老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌您好！承租经营所得的企业，一般只需要交个税。不用交企业所得税啊。你企业到底是什么类型。

丽丽-IU瘦身益生菌：回复宋生老师 建筑业，我们都有交企事业承包承租经营所得个人所得税 1%，企业所得税核定的2.5%

宋生老师：回复丽丽-IU瘦身益生菌您好！你这个借所得税-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税 你核定征收的，不能扣除。

2463024587：回复宋生老师 这个不是个人承担吗？？

宋生老师：回复2463024587您好！你们这个企业是个体户？

清风起舞：回复宋生老师 老师，我公司是施工单位，税费认定里面有一项企事业单位经营所得，每月我如何计算应交多少这项税？

宋生老师：回复清风起舞您好！举个列子 例:张三于2016年5月1日起，承包一个单位的门市部，经营期限5个月后，取得经营收入总额200000元，准许扣除的与经营收入相关的支出总额100000元。计算该个人承包经营所得应缴纳的个人所得税。 解: (1)承包经营所得 = 200000 - 100000 = 100000(元) (2)承包经营的应纳税所得额 = 100000 - 2000 x 5 = 90000(元) (3)承包经营所得应缴纳个人所得税 = 90000 x 35% - 6750 = 24750(元)

清风起舞：回复宋生老师 2000*5中的2000是每月准予扣除的吗？像个人薪资中的3500？

宋生老师：回复清风起舞您好！是的。最高就是按3500来扣。

刘海霞：回复邹老师 那印花税呢

邹老师：回复刘海霞建安合同的金额，也就是含税金额

风信子的小紫桐：回复汪晨老师 怎么申报缴纳

汪晨老师：回复风信子的小紫桐你好，一般按开票的收入1%缴纳的。

风信子的小紫桐：回复汪晨老师 这个税种好像所得税那一章里没有呢

汪晨老师：回复风信子的小紫桐你好，这个是特地行业要缴纳的，一般是建筑行业缴纳的。

风信子的小紫桐：回复汪晨老师 哦哦 好的

汪晨老师：回复风信子的小紫桐你好，满意请给与五星好评，谢谢！

如果爱：回复邹老师 计提

如果爱：回复邹老师 预缴是借应交税金，贷银存

邹老师：回复如果爱你好 借；税金及附加 贷；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税