Justin：回复答疑苏老师 这是融资方给的，按这表还款

Justin：回复答疑苏老师 是不是借：固定资产448000，贷：长期应付款 313800 贷：银行存款134200

答疑苏老师：回复Justin你好 是的 分录这样做可以

Justin：回复答疑苏老师 利息怎么做呢？

答疑苏老师：回复Justin你好 利息计入财务费用

Paranoid. 偏执：回复邹老师 快账没有发出商品科目怎么办？

邹老师：回复Paranoid. 偏执你好，你可以库存商品下面增加一个二级明细，库存商品——发出商品

Paranoid. 偏执：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Paranoid. 偏执不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

茉莉：回复玲老师 能否这样做 借：国定资产 20 贷：银行存款 同时，借：管理费用 20万 贷：累计折旧

玲老师：回复茉莉您好，折旧不能一个月折旧的，税法上可以扣除会计还是一个月一个月折旧？，

茉莉：回复玲老师 请问加速折旧具体怎么做分录

玲老师：回复茉莉https://mp.**.**.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA 您好，这是完整的账务处理

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

倔强：回复小刘老师 2年不是长期借款吗？

小刘老师：回复倔强对对！应该是长期借款！

壮观的裙子：回复晓海老师 投资管理有限公司。

晓海老师：回复壮观的裙子你好！做你们的费用处理，财务费用

壮观的裙子：回复晓海老师 老师，我想问一下公司对外投资项目的长期股权投资，应收股利，投资收益，这些账户的二级科目怎么设置

晓海老师：回复壮观的裙子长期股权投资采用成本法核算时： 长期股权投资总账科目下，设置股票投资和其他股权投资两个二级明细科目。 股票投资是指企业或个人用积累起来的货币购买股票，借以获得收益的行为。 长期股权投资核算的权益法核算时： 长期股权投资--股票投资科目下，设置投资成本、损益调整、股权投资准备、股权投资差额等明细科目。

壮观的裙子：回复晓海老师 可是这些二级科目可以设对外公司的名字吗？

晓海老师：回复壮观的裙子你好！一般情况下不设置单位名称，如果是软件可以设置项目核算来代替，

红苹果1：回复meizi老师 就是表格里面的，贷款本金是184000

meizi老师：回复红苹果1 你好；        利息一起做 借 固定资产； 进项税贷 银行存款 ；长期应付款；  借长期应付款贷银行存款