小怪兽：回复bamboo老师 二级科目用啥呢

bamboo老师：回复小怪兽二级科目可以这样写营业外收入-其他

小怪兽：回复bamboo老师 老师，摘要怎么写合适呢？

bamboo老师：回复小怪兽摘要可以写收到定金 不执行合同 定金不退回转入营业外收入

爱笑的蜗牛：回复立红老师 老师还有个问题，那之前6个月都直接放在这个月吗

立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好，上一年要计入以前年度损益调整；今年可以直接计入这个月的费用；

爱笑的蜗牛：回复立红老师 是去年6-12月的工资，1月的时候发放的

爱笑的蜗牛：回复立红老师 这样的话我的分录应该怎样完成呢

立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应付职工薪酬 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；

爱笑的蜗牛：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复爱笑的蜗牛不客气的，祝您学习愉快；

向阳花开：回复东老师 营业外收入二级科目做政府补助吗？二个都一样吗

东老师：回复向阳花开对，没错，两个都是这么做的。

蝴蝶兰：回复朴老师 利息部分，详细分录是什么？利息发票没有收到，需每月计提利息吗

朴老师：回复蝴蝶兰利息是不是开在车的发票上了？有单独写利息吗

蝴蝶兰：回复朴老师 利息单独开票。

蝴蝶兰：回复朴老师 我们是每月还本金，付息。每月支付时，我的分录是:借:长期应付款借:预付账款贷:银行存款

蝴蝶兰：回复朴老师 预付账款金额是利息

朴老师：回复蝴蝶兰直接先计提利息然后支付就可以了

蝴蝶兰：回复朴老师 比如我11月份，还本金10811.32，利息217.48。没有收到利息发票。我应该怎么做分录。谢谢老师

朴老师：回复蝴蝶兰没有利息费发票可以先暂估

蝴蝶兰：回复朴老师 利息费用是确定的，不用暂估。

蝴蝶兰：回复朴老师 都列明了每个月还本付息的金额。是确定的

蝴蝶兰：回复朴老师 我11月份，还本金10811.32，利息217.48。没有收到利息发票。详细分录是什么。谢谢老师

朴老师：回复蝴蝶兰计提利息，借：财务费用---利息，贷：应付利息，支付利息，借：应付利息，贷：银行存款

蝴蝶兰：回复朴老师 计提利息，借：财务费用---利息217.48，贷：应付利息217.48；支付本金利息，借：应付利息217.48借:长期应付款10811.32贷：银行存款11028.8。是这样吗

朴老师：回复蝴蝶兰嗯，分录带上金额是这样的

蝴蝶兰：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复蝴蝶兰不用客气，满意请给五星好评，谢谢

冷艳的大山：回复文静老师 4.某公司于2016年初因购建流水线而向银行借人600 000元，当即投人工程,期限5年，年利率6%，规定每年末付息，到期还本。流水线在第-年年末完工。编制分录: 1、2016年年初借入借款的分录。 2、2016年第一年每月末（1—11月）计提利息的分录。（提示每月利息等于本金×年利率/12） 3、第一年年末（12月末）支付全年利息的分录（提示：1—11月的利息在每月已经计提，12月的利息未计提）。 4.第二年（2017）年（1—11月）计提利息的分录。 5.第二年年末（12月末）支付全年利息的分录（提示：1—11月的利息在每月已经计提，12月的利息未计提） 6.到期偿还本金的会计分录

文静老师：回复冷艳的大山有新问题再开个问题问，同学

岁月 静好：回复小惑老师 能否把垫付和对方归还的分录做一下

小惑老师：回复岁月 静好借：其他应收款1000 贷：银行存款1000 借：银行存款1200 贷：主营业务收入200 其他应收款1000 销项税额

岁月 静好：回复小惑老师 发票开1200，分录就是你写的吗？主营业务收入不是200吗？

小惑老师：回复岁月 静好你这个只是1200缴纳税金，不确认1200收入

岁月 静好：回复小惑老师 但开了发票不是要确认收入吗？如果少确认的话，税务局会不会认为到时候少交税

小惑老师：回复岁月 静好从你这票面说，这个属于两笔业务了

小惑老师：回复岁月 静好以后他还你开票金额吗

岁月 静好：回复小惑老师 是，借1000，还1200，按开票总金额1200来还

小惑老师：回复岁月 静好那不对的，一个是还钱业务，一个是你销售业务 为什么要开发票呢

如果：回复文文老师 按月分摊吗？

文文老师：回复如果是的，按月进行分摊