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房地产企业所得税预缴会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
房地产开发企业，用预售账款按预计毛利率预缴所得税，如果没按季度预缴，收滞纳金吗
需要收滞纳金的，你那个所得税是按季度预交的。
91楼
2022-11-15 07:38:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Lydia 发表的提问：
房地产开发商（小产权房：物业使用权转让为主）内账计提企业所得税，但实际有一部分不需要缴纳企业所得税怎么做账务处理？
你好 你是内账 为什么有一部分不缴纳企业所得税
92楼
2022-11-15 07:49:28
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Lydia：回复meizi老师 因这部分不通过公户收款
2022-11-15 08:01:12
meizi老师：回复Lydia你好 那你按实际发生的缴纳的企业所得税来计提 但是不收款的收入也得缴纳企业所得税 你们没做收入吗
2022-11-15 08:30:47
Lydia：回复meizi老师 都有做收入，但一部分通过个人账户收款，计提了企业所得税不缴纳要怎么做？
2022-11-15 08:49:40
meizi老师：回复Lydia你好 那你做营业外收入或者按你实际缴纳的金额来计提缴纳分录就行了
2022-11-15 09:00:05
职称：
解题: 
引用 @ 柠檬树 发表的提问：
某房地产企业，项目在地市有分公司，所得税在总部缴纳，填所得税预缴表的时候那个预计毛利率使用总部所在地的，还是用项目所在地的？请有过房地产经历在老师回答
用房产项目所在地的。
93楼
2022-11-15 08:14:55
全部回复
柠檬树：回复 如果好几个项目分别在不同地区呢？
2022-11-15 08:38:54
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，房地产企业预缴所得税增值税，土地增值税是什么时间预缴？收到款每个都要预缴吗？
你好，有取得预售收入就要预交的，有收钱就要交。
94楼
2022-11-15 08:36:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ %杯中水% 发表的提问：
房开企业预收款预缴印花税是怎么会计处理？
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
95楼
2022-11-16 07:15:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 往昔 发表的提问：
房地产企业预交增值税企业所得税需要提前计提吗
您好，房地产企业预交增值税，企业所得税，不需要提前计提的。
96楼
2022-11-16 07:41:40
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往昔：回复王雁鸣老师 哦，什么情况下需要计提呢
2022-11-16 08:12:13
王雁鸣老师：回复往昔您好，等确认收入，有利润，应该交增值税和企业所得税时，再计提比较好。
2022-11-16 08:24:50
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业收到预收款，这个月预缴增值税，增值税附加，还有土地增值税预缴，预缴企业所得税是不是放在7月?
你好，什么时候预缴的就做在什么时候
97楼
2022-11-16 07:50:49
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七秒的记忆：回复朴老师 不是季缴吗，6月没结束，费用也出不来
2022-11-16 08:16:39
朴老师：回复七秒的记忆直接预缴的月份做账，就是7月份
2022-11-16 08:31:14
七秒的记忆：回复朴老师 那5月份收的房款，是6月预缴增值税与土地增值税，7月再预缴企业所得税吗?
2022-11-16 08:43:04
朴老师：回复七秒的记忆是的，就是这个时间点
2022-11-16 09:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 康华 发表的提问：
施工企业，外地施工预缴了企业所得税，而去年我们是亏损的，那我们预缴的所得税怎么处理？
你好，可以对预交的税款申请退税
98楼
2022-11-16 08:10:18
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康华：回复邹老师 那如果退回来了以后怎样做账务处理呢？如果不想退，有如何处理呢？
2022-11-16 08:38:32
邹老师：回复康华你好，退回账务处理 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 如果不退，可以申请结转以后年度抵扣
2022-11-16 08:53:31
康华：回复邹老师 那我的应交税费不是又增加了吗？如何结转呢？
2022-11-16 09:22:59
邹老师：回复康华你好，你之前预交计入借方，现在退回计入贷方，这样就没有余额了，不需要结转的
2022-11-16 09:42:28
康华：回复邹老师 可是我之前贷记了应交税费 应交企业所得税的
2022-11-16 09:59:46
康华：回复邹老师 还有所得税费用计入未分配利润了的
2022-11-16 10:19:59
邹老师：回复康华你好，你之前是也多计提了吗
2022-11-16 10:38:54
康华：回复邹老师 借 应交税费――应交企业所得税 贷银行存款 借 所得税费用 贷 应交税费――应交企业所得税
2022-11-16 10:55:05
康华：回复邹老师 然后所得税费用结转到本年利润
2022-11-16 11:07:57
邹老师：回复康华你好，多计提了就需要做冲销计提分录，同时做退回税款分录 借；应交税费――应交企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费――应交企业所得税
2022-11-16 11:27:29
康华：回复邹老师 可是这样没有表示出未分配利润减少啊
2022-11-16 11:38:33
邹老师：回复康华借；应交税费――应交企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费――应交企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 退回多交的应当是未分配利润增加才是，而不是减少
2022-11-16 11:52:00
康华：回复邹老师 谢谢老师o(^o^)o
2022-11-16 12:15:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
老师，房地产19年的企业所得税汇算清缴预交的企业所得税怎么填写申报表
直接填写主表就可以了
99楼
2022-11-16 08:24:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张丽 发表的提问：
请问老师房地产开发企业每季度企业所得税应该怎么预缴？
您好，您可以按预售房款预缴
100楼
2022-11-17 07:26:40
全部回复
张丽：回复文老师 请问税率是多少
2022-11-17 08:06:02
文老师：回复张丽一般纳税人的按2%预交，
2022-11-17 08:30:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ do it! 发表的提问：
建筑业异地预缴的企业所得税，和个税如何账务处理？
你好 借；应交税费——企业所得税，个人所得税 贷；银行存款
101楼
2022-11-17 07:34:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
102楼
2022-11-17 07:44:53
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后房地产预征企业所得税怎么计算
房地产营改增后，预售产品时预收房款，在企业所得税季度预交时，以不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据。 比如地级市某房地产开发公司三季度预收售房款1000万元，那么该纳税人三季度应预缴企业所得税： 1000万元÷（1+11%）×10%×25%=22.52万元 （其中的毛利率依据国税发[2009]31号规定）。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日期在2016年4月1日前的老房地产项目，可选择简易计税办法，则企业所得税预缴： 1000万元÷（1+5%）×10%×25%=23.81万元。
103楼
2022-11-17 07:58:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 简单 发表的提问：
房地产预缴所得税是怎么计算的？
你好，一般是根据预收款*预交比例
104楼
2022-11-17 08:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
105楼
2022-11-20 07:08:30
全部回复
????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-11-20 07:29:36
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-11-20 07:51:28
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