庄老师：回复147报产值时：借：应收账款 贷：工程结算 确认合同成本时： 借：主营业务成本—工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 结算工程进度款，凭工程进度决算借：在建工程—某工程队 贷：银行存款或现金工程完工后补付工程款：凭审定的工程决算书：借：在建工程—某工程队 贷：银行存款或现金借：固定资产——某厂房 贷：在建工程——某工程对 银行存款或者现金每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》 1．每月根据确认的产值确认收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 2．年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数） 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3．工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 4．计算各期应交纳的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税金——应交增值税、应交城建税等 ——应交教育费附加等 （五）工程结算 参照新的《施工企业核算办法》 （六）工程决算 工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

刘巧蓉：回复邹老师 谢谢老师，我该从哪里做起

邹老师：回复刘巧蓉根据是实际发生的经济业务进行账务处理 注意与其他行业账务处理的不同之处

巴豆：回复朴老师 开出发票应该怎么记

巴豆：回复朴老师 老师 可以看到吗

朴老师：回复巴豆计入收入就行了　 借应收 贷主营业务收入 贷销项

巴豆：回复朴老师 贷：主营业务成本行吗

巴豆：回复朴老师 我写的收入不对老师

朴老师：回复巴豆你开出去的是你的收入 你收到的才是成本

巴豆：回复朴老师 那您帮我看一下 我这些对吗

朴老师：回复巴豆你收入不能确认两遍，你上面开发票就已经确认收入了

巴豆：回复朴老师 第一个和第四个 写一个就可以是吧

朴老师：回复巴豆对的 只确认一次就可以的

朴老师：回复梦中人一、月末一般要结转的科目 1、收入的结转 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 2、利润盈利的结转 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--职工福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用(或营业费用等) 贷：待摊费用(或长期待摊费用) 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 --城建税 其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金。

梦中人：回复朴老师 谢谢老师

梦中人：回复朴老师 全部报税的流程，麻烦老师在解答一下

朴老师：回复梦中人报税流程就是根据税局给你核定的税种申报的，这个只能进去电子税局里面填写申报表，你可以看申报的课程

平：回复小洪老师 我是建筑业哦，不是制造业哦

小洪老师：回复平那就全部入制造费用科目里面

滴答滴答：回复庄老师 招标的工程 账务要怎样处理

庄老师：回复滴答滴答你好，和建筑工程施工一样，设工程施工一合同成本，

莉莉：回复邹老师 T3软件做账呢？记账，审核，损益结转，然后就打印报表吗老师。 还有这个软件反记账是怎么做呢

邹老师：回复莉莉你好，是的 需要知道你这个软件 的反记账的快捷键是什么的

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 施工方

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，借；工程施工-材料费，工程施工-直接人工，贷；现金或者银行存款等科目。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 期末如何结转呢？

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，确认收入以后，结转时，借；主营业务成本，贷；工程施工（全部明细科目）。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 目前还没有收入呢？怎么办好。

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，没有收入的话，不需要结转的。在账上挂着就行了。

会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师，目前设立了一个农场，营业执照需要办理，在这之前所有的发生的支出我要如何建立台账呢，比如刚才的工程款

王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以记录的在建工程科目里，再设置二级科目，材料费，工资等。

庄老师：回复心计划借应付账款，贷银行存款

心计划：回复庄老师 老师，我可以不可以，这样做， 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应付账款 贷：应收账款

庄老师：回复心计划你好，不行，做应收账款是未收到钱

心计划：回复庄老师 哦哦，老师，每次收到工程款直接转入老板账户了，未收到工程款老板代垫了好多），然后支付也是从老板账户出的，这种情况我应该如何做呢

庄老师：回复心计划借其他应收款一老板，贷应收账款

心计划：回复庄老师 但是我们账上挂的是其他应付款～老板，借方

心计划：回复庄老师 这又如何处理

心计划：回复庄老师 收工程款时，甲方付款时：一部分转入老板账户、一部分直接转给我们项目的供货商了（带我们付款供应商款），有一笔劳务押金，还有一笔抵了2套房子 我这样做可以不： 借：

心计划：回复庄老师 借：其他应付款～老板 应付账款 固定资产 应收账款 贷：主营业务收入～工程款收入

心计划：回复庄老师 这个可以不，老师

庄老师：回复心计划你好，你这么多合一起，要分开一下

心计划：回复庄老师 老师分开是不是就可以这样做了

庄老师：回复心计划你好，还有应交税费一应交增值税，

心计划：回复庄老师 老师我们这里之前的内账，额

庄老师：回复心计划你好，内账不分也可以，不过很多内账都是在外账基础上做

心计划：回复庄老师 哦哦，谢谢老师

心计划：回复庄老师 老师我想问问内账和外账真正的区别时什么，哪个更好做@我刚进接触外账

庄老师：回复心计划你好，内账针对外账不能做，再补充进入，更加全面了解收入和付款真实数字

心计划：回复庄老师 知道了，谢谢老师

庄老师：回复心计划应该的。祝你快乐！给个好评！