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计提职工工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
6月计提工资，7月发放时。有个同事工资更改为兼职工资。应该怎么做会计分录呢？
你好，这个员工所从事的岗位具体是？
1楼
2023-03-07 19:23:11
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茶多纷：回复邹老师 财务兼职
2023-03-07 19:39:03
邹老师：回复茶多纷你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-03-07 19:51:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 高兴的枕头 发表的提问：
按职工工资总额的14%计提职工福利费的会计分录
借管理费用、福利费等贷应付职工薪酬福利费， 这个不用提前计提，按照实际业务来做就可以了
2楼
2023-03-07 20:51:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
想请教一下，我在1月已计提所有职工工资，现在2月发放工资，但有一个员工未按期正常发放工资，得在3月发放。这会计分录怎么处理呢？
您好！分录你实际发了多少就借应付职工薪酬 贷现金等做多少
3楼
2023-03-07 22:21:25
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Zmj：回复宋生老师 是的 这是正常发放的 就是有个别的没发放 就是比如说有100个人，但我现在只发放了99个人 还有一个人特殊未发放 那么我该怎么处理这个分录 能够体现出我欠某个职工的工资未发放的
2023-03-07 22:51:28
宋生老师：回复Zmj您好！你做了这个分录后，会有个应付账款的贷方余额，余额就是表示未发放的了。
2023-03-07 23:13:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
请老师做一笔详细的计提职工工资，发放工资和交养老保险医疗保险的会计分录
你好，以下请参考 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
4楼
2023-03-07 23:30:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
5楼
2023-03-08 00:47:59
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高宏+9159477：回复meizi老师 我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧
2023-03-08 01:03:22
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的 你们是小企业会计准则不
2023-03-08 01:32:29
高宏+9159477：回复meizi老师 是小企业会计准则啊，
2023-03-08 01:42:56
meizi老师：回复高宏+9159477你好 那你就直接做 借未分配利润 贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款
2023-03-08 02:03:22
高宏+9159477：回复meizi老师 不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗
2023-03-08 02:23:40
meizi老师：回复高宏+9159477你好 不需要 你们小企业准则没有这个科目的
2023-03-08 02:51:44
高宏+9159477：回复meizi老师 那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到
2023-03-08 03:17:24
meizi老师：回复高宏+9159477你好 跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。
2023-03-08 03:32:12
高宏+9159477：回复meizi老师 那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗
2023-03-08 03:59:05
高宏+9159477：回复meizi老师 是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-08 04:13:04
meizi老师：回复高宏+9159477你好 1. 不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2. 不用 你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账
2023-03-08 04:24:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
每个月计提发放出去的职工薪酬，到年底的时候要不要做什么会计分录呢？
年底不需要再做会计分录。
6楼
2023-03-08 02:00:57
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
老师您好 咨询您一个问题，计提发放职工薪酬标准的会计分录应该是怎样做的呢？
参考这个，其他应付款或者其他应收款都可以 单位先发工资后交社保的用其他应付款
7楼
2023-03-08 03:29:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
单位打给食堂的职工补助如何做会计分录计提和发放的
这个计入 工资总额的，和工资一起计提和发放即可的
8楼
2023-03-08 04:54:06
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吴姗珊：回复袁老师 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费可以吗
2023-03-08 05:23:41
吴姗珊：回复袁老师 我们食堂伙食补助是按工资表的人数，又做了张伙食补助的表
2023-03-08 05:42:00
袁老师：回复吴姗珊这样也可以的。。。。。。。。。。
2023-03-08 06:08:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Fancy 发表的提问：
老师，请问职工的考勤扣款是在月末计提工资的时候做分录吗，具体分录要怎么写呢
你好 应该按照扣款之后的金额计提工资 这样比较方便
9楼
2023-03-08 05:56:28
全部回复
Fancy：回复轶尘老师 那扣掉的考勤款项是计入营业外收入么
2023-03-08 06:20:37
轶尘老师：回复Fancy冲减多计提的工资
2023-03-08 06:46:06
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阿群 发表的提问：
员工有差错款有迟到扣款，在计提工资时怎样写分录？在付职工薪酬时怎样写分录？帮写下分录
您好，最好按扣完款后的工资来记账。
10楼
2023-03-08 07:00:55
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阿群：回复笑笑老师 老师，我应付工资没有包括迟到没有差错扣款是不是错了？
2023-03-08 07:30:59
笑笑老师：回复阿群您好，那也倒不是，没有扣了再做工资，按正常工薪表做，在发放工资时，扣款那部分可以记入营业外收入 借：应付职工薪酬 贷：银行等 营业外收入（这个数就是扣款那个数）
2023-03-08 07:58:35
阿群：回复笑笑老师 老师你好！差错款是材料款扣款时是贷的主营业务成本可以吗？
2023-03-08 08:13:49
笑笑老师：回复阿群您好，那相当于材料盘亏处理了，是由相关责任人承担的借:其他应收款
2023-03-08 08:38:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.38w
引用 @ 小沐 发表的提问：
给职工提供免费食堂，请问计提工资时，如何做分录？
你好，这个位 借：管理费用 贷 应付职工薪酬——福利费
11楼
2023-03-08 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 眯眯眼的小蜜蜂 发表的提问：
12月31日，计提本月应付职工工资50000元，其中行政管理部门人员工资20000元，销售人员工资30000元，请问怎么做会计分录
你好 借：管理费用  2万 销售费用 3万 贷：应付职工薪酬  5万
12楼
2023-03-08 09:21:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.73w
引用 @ 寂寞的龙猫 发表的提问：
职工灶用甲醇怎么做会计分录？需要计提吗？
职工食堂的是嘛 福利费借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
13楼
2023-03-08 10:14:03
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娇 发表的提问：
职工旅游计提旅游的完整会计分录怎么写
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
14楼
2023-03-08 11:42:28
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娇：回复佟老师 那这个福利费要交个税的吧，个税分录怎么写
2023-03-08 12:23:52
佟老师：回复娇你并入当月工资，发放工资时扣除并计提
2023-03-08 12:45:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
退休职工工资发放，会计分录是什么？需要计提吗
你好！这个工资是退休工资还是返聘工资
15楼
2023-03-08 12:42:36
全部回复
亮晶晶：回复宋生老师 退休工资，然后社保局再汇到单位
2023-03-08 13:01:26
宋生老师：回复亮晶晶您好！借其他应收款 贷银行存款 然后收到的时候，借银行存款 贷其他应收款
2023-03-08 13:30:07
亮晶晶：回复宋生老师 谢谢老师，我以为是管理费用呢
2023-03-08 13:52:06
宋生老师：回复亮晶晶你好！因为你们公司并没有负担这个，所以不计入费用。
2023-03-08 14:12:43
亮晶晶：回复宋生老师 是的，非常感谢您
2023-03-08 14:36:41
宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了
2023-03-08 14:57:32
亮晶晶：回复宋生老师 老师，那遗属工资发放呢
2023-03-08 15:25:38
宋生老师：回复亮晶晶您好！这个如果是你们公司负担就计入管理费用。
2023-03-08 15:35:49
亮晶晶：回复宋生老师 是我们单位负担的，那需要计提吗？借:应付职工薪酬 贷:库存现金 计提: 借:管理费用－遗属工资 贷:应付职工薪酬
2023-03-08 16:05:11
宋生老师：回复亮晶晶你好！是的。不过是先计提再付
2023-03-08 16:25:12
亮晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 16:42:28
宋生老师：回复亮晶晶你好！不用客气的了。
2023-03-08 17:06:49
亮晶晶：回复宋生老师 请问老师，我单位的承包费会计分录（1-12月产生的利润）（农产品销售的利润）
2023-03-08 17:35:06
宋生老师：回复亮晶晶你好！麻烦你不要在一个问题上面追问其他问题，你可以重新去提问，谢谢！ 仅仅是算出一个利润，不需要单独做分录。
2023-03-08 17:50:26
亮晶晶：回复宋生老师 好的
2023-03-08 18:01:27
宋生老师：回复亮晶晶你好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-08 18:13:21
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