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财政部关于增值税会计处理规定
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 高兴的鸭子 发表的提问：
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：（ ）。
您好同学，您这个问题是什么
46楼
2022-10-30 12:20:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
47楼
2022-10-30 12:33:02
全部回复
钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2022-10-30 13:15:21
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2022-10-30 13:44:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 无情的盼望 发表的提问：
财务会计作业题目，关于增值税问题
你好请把题目问题完整发一下
48楼
2022-10-30 12:51:59
全部回复
无情的盼望：回复暖暖老师 [例题.不定项选择题]甲企 业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月 1日，甲企业“应收账款”科目借方余额为500万元， “坏账准备”科目贷方余额为25万元，企业通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。
2022-10-30 13:29:20
暖暖老师：回复无情的盼望问题呢？这里只有题干呀同学的
2022-10-30 13:45:01
无情的盼望：回复暖暖老师 我发图片了
2022-10-30 14:00:24
无情的盼望：回复暖暖老师 (1) 12月5日，向乙企业赊销商品一批，商品价目表标明的价格计算的金额为1 000万元(不含增值税),由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣。 (2) 12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。(3) 12月11日，收到乙企业的销货款500万元，存入银行。 (4) 12月21日，收到2008年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。 (5) 12月30日， 向丙企业销售商品一
2022-10-30 14:19:15
无情的盼望：回复暖暖老师 批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税税额为13万元，货款尚米收到。甲企业为了及早收回货款在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20， n/30。(假定 计算现金折扣不考虑增值税)要求: 根据上述资料回答下列问题。要求:根据上述资料回答下列问题。
2022-10-30 14:30:59
暖暖老师：回复无情的盼望你看看图片两次都是题干，没问题
2022-10-30 14:54:01
无情的盼望：回复暖暖老师 老师，你好。这个就是完整的题目，计算答案
2022-10-30 15:13:39
暖暖老师：回复无情的盼望做会计分录还是做什么你都没说，只给了题干
2022-10-30 15:39:40
无情的盼望：回复暖暖老师 做会计分录
2022-10-30 15:59:14
暖暖老师：回复无情的盼望1借应收账款1017 贷主营业务收入900 应交税费应交增值税销项税117
2022-10-30 16:21:20
暖暖老师：回复无情的盼望2借坏账准备40 贷应收账款40
2022-10-30 16:44:30
暖暖老师：回复无情的盼望3借银行存款500 贷应收账款500
2022-10-30 17:05:08
暖暖老师：回复无情的盼望4借银行存款10 贷应收账款10 借应收账款10 贷坏账准备10
2022-10-30 17:24:16
暖暖老师：回复无情的盼望5借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13
2022-10-30 17:36:56
暖暖老师：回复无情的盼望计提前坏账准备余额是 25-40+10=-5 应收账款余额是 500+1017-40-500+113=1090 1090*0.05=54.5 补提54.5+5=59.5
2022-10-30 18:03:16
暖暖老师：回复无情的盼望借信用减值损失59.5 贷坏账准备59.5
2022-10-30 18:19:22
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 端庄的糖豆 发表的提问：
根据《财政部 税务总局 科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）规定，关于企业委托境外进行研究开发活动所发生的费用，以下说法错误的是（ ）。
您好，题目没有发完整。请拍照上传您完整的题目，会有专门老师为您解答。避免耽误您宝贵的时间
49楼
2022-11-01 11:24:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无情的溪流 发表的提问：
老师，新的政府会计制度。行政部门用其他应付款购入固定资产，财务会计和预算会计如何处理会计分录
借，固定资产 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 借，行政支出 贷，银行存款
50楼
2022-11-01 11:37:26
全部回复
陈诗晗老师：回复无情的溪流借，固定资产 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存
2022-11-01 12:29:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Momo58 发表的提问：
增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号，以下简称“13号公告”）有关规定，减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额： 　　销售额=含税销售额/（1+1%），这里减按1%征收率征收增值税，是什么意思？
你好，就是税率按照1%计算
51楼
2022-11-01 11:51:02
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 郑秀霞 发表的提问：
根据2019年3月20日发布的《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。纳税人新增的留抵税额，按有关规定予以退还。若要申请退还需要准备些什么材料
同学，这个建议要咨询一下当地税局，各地是会有差异的。
52楼
2022-11-01 12:01:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
有关于财税2019年13号文对应的会计账务处理吗？尤其是涉及到增值税、所得税的会计分录及结转时点。
免征的增值税转营业外收入，所得税按照减免后的金额计提
53楼
2022-11-01 12:14:59
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 起风了 发表的提问：
财政部财会[2017]24号文印发的《管理会计应用指引第601号——关键绩效指标法》，这个应该去哪里找呢
可以在搜索引擎网站搜索“管理会计应用指引第601号——关键绩效指标法”，很多地方都能看到。
54楼
2022-11-02 09:37:47
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陶醉的盼望 发表的提问：
关于销售返利会计政策改变前后规定是？
销售返利没有变动，销售返利应该是供应商开具红字发票，购买方的分录如下： 借；银行存款 贷；主营业务成本或者库存商品 贷；应交税费-应交增值税-进项税额
55楼
2022-11-02 10:07:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
56楼
2022-11-02 10:19:07
全部回复
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-11-02 11:13:23
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-11-02 11:35:58
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-11-02 11:59:33
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 等待的冬瓜 发表的提问：
我想咨询一下关于市政会计账务处理
你好，事业单位可以参照最新行政事业单位会计准则
57楼
2022-11-02 10:48:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.74w
引用 @ 必有我师 发表的提问：
《财政部 国家百税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号），文件中没有看到新建生活垃圾热解站，可以享受增值税即增即退70%的规定呢？
你好，可以享受，但是要咨询下当地的哦
58楼
2022-11-02 11:14:59
全部回复
必有我师：回复朴老师 热解站涉及的税有哪些？营业税、所得税，增值税？所有税种各有什么优惠？
2022-11-02 11:59:38
朴老师：回复必有我师现在没有营业税，就是增值税 附加税所得税，优惠要看当地政策的
2022-11-02 12:24:32
必有我师：回复朴老师 一般纳税人所得税最新税率为多少？
2022-11-02 12:54:07
朴老师：回复必有我师你好，看税局核定了，看有没有优惠
2022-11-02 13:17:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 古月 发表的提问：
最近各地的财政部门审计部门都在对企业进行检查，他们有这个资格和权利吗？理解是查账是税务机关的事，各司其职为何他们要查目的是什么？
有的 财政检查可以的，财政部是管理部门
59楼
2022-11-03 10:19:57
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 靓丽的唇彩 发表的提问：
新行政会计制度财务会计固定资产帐务处理
你是购入需要安装的固定资产吗？
60楼
2022-11-03 10:35:01
全部回复
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