-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万

合适的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师，录了借方就无法录贷方了

陈诗晗老师：回复合适的小蝴蝶你这是余额只能录一方，发生额是双方都可以录的

慧芝：回复笑笑老师 所有者权益没有填。差68万。多直接计入所有者权益吗

笑笑老师：回复慧芝您好，所有者权益还应该有数据啊。

慧芝：回复笑笑老师 没有什么数据啊。之前那个会计没做账的。

笑笑老师：回复慧芝您好，未分配利润应该有数据，实收资本应该也有才对。

紫色雨星：回复meizi老师 之前没有录入期初应付的金额，所以就在借方了，现在不管之前了，把金额调了在贷方

meizi老师：回复紫色雨星你好 那你也得补做分录 不能直接来调整的 你要看什么业务发生的

紫色雨星：回复meizi老师 那期初数没有录入呢

meizi老师：回复紫色雨星你好 没有录入 正常都需要补做账 或者重新建账的。 你期初不录入怎么平的

紫色雨星：回复meizi老师 那怎样补做账呢

meizi老师：回复紫色雨星你好 你要去看是什么业务发生的应付账款 。 正常的话一般是要重新去建账的。 你期初都不对了。

简单：回复庄老师 老师，答案呢

简单：回复庄老师 10月份：应收账款借方10贷方2；预付账款借方11贷方3；预收账款借方20贷方5；应付账款借方8贷方6。9月份资产负债表的期末余额应收账款12；预付账款13；应付账款14；预收账款15。那么10月份资产负债表中应收，预收，应付，预付如何填

庄老师：回复简单应收账款＝10+5＝15，预收账款＝20+2＝22，应付账款＝6+3＝9，预付账款＝11+8＝19

简单：回复庄老师 不是应收账款=应收的借方加预收的借方吗10+20=30；十月份报表应收款30+12=42

庄老师：回复简单你好，资产负债表按照填写：应收账款＝10+20＝35，预收账款＝5+2＝7，应付账款＝6+3＝9，预付账款＝11+8＝19，

简单：回复庄老师 用不用加上9月报表相对应的数据？10月报表数据为应收42；预收22，应付23，预付32

庄老师：回复简单你好，如果是10借方发生额，要加期初数

林夕林夕：回复月月老师 借：应付账款 100 贷：银行存款 100

月月老师：回复林夕林夕你好，退款 借：银行存款 贷：应付账款 100 这样可以。应付账款不是损益类科目，两种方法都是可以的。

简单：回复文老师 上面是十月份的发生额和9月份的报表数据，十月份报表对应数如何填写

文老师：回复简单您好，这种您自己划一个T型账户就可以，你参考一下，

简单：回复文老师 T形账户的余额就是10月份报表的数据吗？我看书本上说应该根据明细应收的借方加预收的借方；预付的贷方加应付的贷方的，预收的贷方加应收的贷方，应付的贷方加预付的贷方？

文老师：回复简单这是你的科目徒余额实际报表要看明细余额方向

文老师：回复简单这是你的科目的余额，实际报表要看明细余额方向