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计提职工教育经费的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 橙子 发表的提问：
职工教育经费列支时的会计分录怎么做？
发生的时候借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬 支付借应付职工薪酬 贷银行存款等
46楼
2022-12-06 08:59:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，把抵扣和没有抵扣的都写出来，写详细些，谢谢
你好同学，你做一个去年的分录一样的红字的（然后这里的损益用的是以前年度损益调整）就可以的同学
47楼
2022-12-07 07:25:17
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山楂欠：回复何江何老师 老师去年计提的职工教育经费不管有没有抵扣所得税都是这样吗？如果去年抵扣所得税了，今年用了 以前年度损益调整 因为利润表没有以前年度损益调整 ，对今年的所得税没有隐响，也不会隐响去年的所得税
2022-12-07 08:02:42
何江何老师：回复山楂欠你好同学这个对今年的所得税要单独计算所得税费用
2022-12-07 08:21:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 珂珂 发表的提问：
员工报销学习资料费，会计分录怎么写 借：应付职工薪酬-教育经费 贷：银行存款 然后再计提 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-教育经费 这样写对吗？
您好 这样账务处理正确
48楼
2022-12-07 07:37:37
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 旦 发表的提问：
老师，本月支付了一笔职工培训费4000元，那我做会计分录时， 摘要：计提职工教育经费 借：管理费用—职工教育经费4000，贷：应付职工薪酬—应付职工教育经费4000， 摘要：支付员工培训费 借：应付职工薪酬—应付职工教育经费4000，贷，银行存款4000，对吗
同学你好，你做的会计分录是对的。
49楼
2022-12-07 08:05:50
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旦：回复黎老师 不需要按照当月应付职工工资总额的8%计提吗
2022-12-07 08:19:53
黎老师：回复旦同学你好，如果企业每个月都有教育经费或者是教育经费比较多，那就计提。如果不是，根据情况直接计入就可以。
2022-12-07 08:40:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
老师 职工教育经费怎么做会计分录
您好 计提时： 借：管理费用--职工教育经费 贷：应付职工薪酬--职工教育经费 交纳时： 借：应付职工薪酬--职工教育经费 贷：银行存款-
50楼
2022-12-07 08:33:58
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黄蓉：回复bamboo老师 好的 还有公司贷款买车总价80万，首付款20万，其余贷款，这个怎么做分录
2022-12-07 09:02:14
bamboo老师：回复黄蓉借：固定资产 贷：银行存款 短期借款
2022-12-07 09:13:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Simple dream． 发表的提问：
职工教育经费和工会经费的计提是多少？
您好 职工教育经费8% 工会经费2%
51楼
2022-12-07 08:54:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师，职工教育经费怎么计提，没有计提怎么做分录
你好，借管理费用－－职工教育经费，贷应付职工薪酬－－职工教育经费。没有计提支付时，借应付职工薪酬－－职工教育经费，贷银行存款，再补计提就可以
52楼
2022-12-08 12:10:24
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乐天派：回复庄老师 计提比例，按什么时候的工资计提
2022-12-08 12:40:22
庄老师：回复乐天派你好，按全年工资总额的8%计提
2022-12-08 13:08:39
乐天派：回复庄老师 按去年的工资，可以补计提吗
2022-12-08 13:20:02
庄老师：回复乐天派你好，你们汇算清缴了吗，可以补计提抵所得税汇算，
2022-12-08 13:34:40
乐天派：回复庄老师 老师我汇算清缴没有计提，没有税前扣除，现在有一比教育经费，我该怎么做
2022-12-08 14:04:39
庄老师：回复乐天派你好，那只能按今年的来计提，
2022-12-08 14:26:38
乐天派：回复庄老师 那今年还不知道计提多少
2022-12-08 14:39:27
庄老师：回复乐天派你好，没事的，用多少计提多少，年末不超过工资总额8%可以扣除，
2022-12-08 14:50:50
乐天派：回复庄老师 谢谢老师
2022-12-08 15:18:14
庄老师：回复乐天派应该的，祝你学习快乐
2022-12-08 15:30:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
职工教育经费和工会经费以前计提和现在克据实扣除的会计分录分别是多少？有啥区别
你好！要在是实际发生时直接计入费用不超过比例就可以。
53楼
2022-12-08 12:29:23
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晓晓：回复晓海老师 会计分录有何不同？
2022-12-08 12:58:25
晓海老师：回复晓晓你好！）计提职工工会经费  　　借：管理费用——职工工会经费  　　贷：其他应付款——职工工会经费  　　（2）实际支付工会经费时（工会经费专用收据）  　　借：其他应付款——职工工会经费
2022-12-08 13:22:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学 发表的提问：
职工教育经费和职工福利费不用计提了，那工会经费要计提吗
你好，工会经费需要，因为本月计提下月缴纳的
54楼
2022-12-08 12:42:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费，职工教育经费，福利费计提比例分别是多少？
工会经费，计提比例是2%，以应发工资的2%计提，再按季度进行缴纳给税务局。 职工教育经费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的8%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。 福利费，不计提，按发票报销处理，可以在税前列支应发工资的14%，超支部分属于企业所得税调增应纳税所得额。
55楼
2022-12-08 13:08:42
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RR：回复江老师 职工教育经费超出部分是准予以后年度结转扣除的吧？
2022-12-08 13:34:17
江老师：回复RR根据《财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。二、本通知自2018年1月1日起执行。”
2022-12-08 13:51:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好， 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时， 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减？ 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
56楼
2022-12-08 13:19:59
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郭老师：回复5fsshz支付就可以的，先计提后支付
2022-12-08 13:40:49
5fsshz：回复郭老师 啥时候支付？ 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2022-12-08 13:55:36
郭老师：回复5fsshz你好，职工教育经费这个是培训费，一般是当月计提，当月支付。
2022-12-08 14:14:13
郭老师：回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗？如果是的话，次月支付。
2022-12-08 14:24:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工教育经费和工会经费 需要计提吗
不用，现在是实报实销
57楼
2022-12-09 09:10:30
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ItisAnna 发表的提问：
职工教育经费和工会经费必须计提吗
你好！职工教育经费不一定要提。工会经费一般是要计提的
58楼
2022-12-09 09:29:23
全部回复
ItisAnna：回复紫藤老师 没有工会呢
2022-12-09 09:45:52
紫藤老师：回复ItisAnna没有工会工会经费一般是要计提的
2022-12-09 09:58:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 奋斗的金毛 发表的提问：
职工教育经费和工会经费需要计提ma?
需要的
59楼
2022-12-09 09:34:50
全部回复
奋斗的金毛：回复文老师 有些一般纳税人的客户不需要开票，但是企业同样要想税务局申报无票收入，我们要讲收到的价款这回不含税价才行。那它还是要有销项税额哟？
2022-12-09 10:13:04
文老师：回复奋斗的金毛是的
2022-12-09 10:25:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粉色小绵羊 发表的提问：
职工教育经费和工会经费必须计提吗
工会经费需要计提再缴纳，职工教育经费发生时计提实报实销，
60楼
2022-12-09 09:58:13
全部回复
粉色小绵羊：回复玲老师 每个公司都要交这两个么，公司是去年11月成立的，去年我对这两个什么会计处理也没有，不了解，请问我需要怎么做？
2022-12-09 10:17:17
玲老师：回复粉色小绵羊工会经费这个是必须交的，职工教育经费按实际发生，有就记账，没有就不记账
2022-12-09 10:41:51
粉色小绵羊：回复玲老师 工会经费在哪里交？我完全不知道这回事，是按月还是按年交？去年没交怎么办？
2022-12-09 10:57:50
玲老师：回复粉色小绵羊一般是税务局代收，在电子税务局申报，具体申报时间看，税务局核定的时间申报
2022-12-09 11:20:23
粉色小绵羊：回复玲老师 以前每个月在电子税务局报税的时候，都没看见这个，是不是就代表不用交的？
2022-12-09 11:44:07
玲老师：回复粉色小绵羊建议你打电话问一下你税务局，避免不交，以后产生滞纳金
2022-12-09 11:56:26
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