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一般纳税人交增值税会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
46楼
2022-12-07 08:27:49
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快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2022-12-07 08:42:39
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2022-12-07 08:57:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
47楼
2022-12-07 08:50:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
48楼
2022-12-07 08:59:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
49楼
2022-12-08 11:38:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
50楼
2022-12-08 12:07:13
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殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2022-12-08 12:21:59
袁老师：回复殷侠明是的啊
2022-12-08 12:35:42
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
51楼
2022-12-08 12:32:58
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2022-12-08 12:51:48
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2022-12-08 13:17:52
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2022-12-08 13:33:49
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2022-12-08 14:00:13
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
52楼
2022-12-08 12:55:25
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2022-12-08 13:18:42
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2022-12-08 13:35:27
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2022-12-08 13:52:41
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2022-12-08 14:11:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
53楼
2022-12-08 13:19:59
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向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-08 13:46:01
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2022-12-08 14:08:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
54楼
2022-12-09 09:21:29
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-12-09 09:35:20
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-12-09 10:02:36
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-12-09 10:22:22
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-12-09 10:42:02
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-12-09 11:01:58
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-12-09 11:22:20
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-12-09 11:48:09
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-12-09 11:58:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
55楼
2022-12-09 09:51:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
56楼
2022-12-09 09:59:19
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高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-12-09 10:28:12
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-12-09 10:44:53
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-12-09 11:12:45
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-12-09 11:30:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
一般纳税人，我们每月交电费，但是电力公司的增值税票我们一般三个月开一次，我交电费时会计分录是？，收到电力公司开据的增值税专票的会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；制造费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
57楼
2022-12-09 10:05:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
58楼
2022-12-09 10:23:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
59楼
2022-12-11 10:14:23
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2022-12-11 10:33:37
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2022-12-11 10:49:43
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2022-12-11 11:07:55
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2022-12-11 11:23:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一般纳税人，缴纳增值税分录和工会经费分录？
借应交税费 贷银行存款 ２.工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
60楼
2022-12-11 10:25:19
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