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一般纳税人交增值税会计分录
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
一般纳税人已交增值税退抵未交增值税的分录怎么写
你好！不用账务处理，已交的已经在应交税费-未交增值税借方反映了
76楼
2022-12-15 10:07:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 海丽 发表的提问：
18年交增值税时，分录是，借，应交税费——应交增值税贷，银行存款，19年需要怎么调整会计科目吗？一般纳税人
你好，需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税
77楼
2022-12-15 10:21:29
全部回复
海丽：回复邹老师 摘要就写，调整分录吗？
2022-12-15 10:44:44
邹老师：回复海丽你好，摘要写调整某某月份第多少号凭证
2022-12-15 11:06:36
海丽：回复邹老师 还是冲销18年凭证，然后再做，应交税费——未交增值税，贷银行存款
2022-12-15 11:29:24
邹老师：回复海丽你好，直接做一笔综合调整分录就可以了
2022-12-15 11:42:36
海丽：回复邹老师 就这样嘛
2022-12-15 12:02:21
邹老师：回复海丽你好，是的，只需要做这个调整分录就可以了
2022-12-15 12:14:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人交增值税要怎么写分录？？
你好！缴纳的时候当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
78楼
2022-12-15 10:47:59
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月汇总交纳上月应交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
79楼
2022-12-18 09:27:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
一般纳税人交增值税分录该怎么做？
借应交税费未交增值税贷银行存款
80楼
2022-12-18 09:48:13
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啦啦：回复玲老师 老师。。我是想知道从开出销项。。收到进项。然后结转应交税费的分录
2022-12-18 10:06:50
玲老师：回复啦啦你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回复你的提问。
2022-12-18 10:28:17
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
81楼
2022-12-18 10:08:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
82楼
2022-12-18 10:32:59
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-18 10:50:06
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-18 11:00:59
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-18 11:25:39
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-18 11:45:55
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-18 11:59:04
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-18 12:19:58
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-18 12:30:31
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-18 12:45:22
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-18 13:12:49
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-18 13:24:33
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-18 13:43:33
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-18 14:10:46
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-18 14:30:31
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-18 14:56:50
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-18 15:25:44
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-18 15:52:48
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-18 16:08:53
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-18 16:20:31
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-18 16:42:58
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-18 17:02:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的书包 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税分录
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
83楼
2022-12-19 07:42:49
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
84楼
2022-12-19 07:59:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
85楼
2022-12-19 08:22:30
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carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-19 08:49:37
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-19 09:14:20
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-19 09:34:06
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-19 09:46:17
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-19 10:10:00
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-19 10:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
86楼
2022-12-19 08:41:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2022-12-19 09:06:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
87楼
2022-12-20 07:21:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
88楼
2022-12-20 07:50:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
89楼
2022-12-20 07:57:40
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2022-12-20 08:12:46
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-20 08:27:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
90楼
2022-12-20 08:22:32
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2022-12-20 08:56:23
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2022-12-20 09:16:41
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2022-12-20 09:28:22
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2022-12-20 09:44:55
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 09:56:06
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2022-12-20 10:10:15
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2022-12-20 10:40:01
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2022-12-20 10:58:01
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2022-12-20 11:15:19
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2022-12-20 11:27:00
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2022-12-20 11:44:19
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2022-12-20 12:04:06
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2022-12-20 12:16:51
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2022-12-20 12:42:14
苗苗：回复月月老师 不需要
2022-12-20 12:55:53
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2022-12-20 13:20:09
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2022-12-20 13:32:24
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2022-12-20 13:42:25
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2022-12-20 13:58:42
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2022-12-20 14:27:43
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2022-12-20 14:42:06
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2022-12-20 15:06:00
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2022-12-20 15:19:49
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2022-12-20 15:38:27
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