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一般纳税人交增值税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
91楼
2022-12-20 08:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
92楼
2022-12-21 07:48:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
93楼
2022-12-21 08:08:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
94楼
2022-12-21 08:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下一般纳税人简易计税 未交增值税怎么结转分录
你好，一般纳税人简易计税账务处理是 借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税） 借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
95楼
2022-12-22 07:38:12
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爱米：回复邹老师 不用结转到未交增值税吗？
2022-12-22 08:02:19
邹老师：回复爱米你好，一般纳税人简易计税不需要结转到未交增值税的
2022-12-22 08:15:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
96楼
2022-12-22 08:03:19
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野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2022-12-22 08:43:46
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2022-12-22 09:03:50
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2022-12-22 09:26:10
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2022-12-22 09:48:54
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2022-12-22 10:11:35
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2022-12-22 10:29:38
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2022-12-22 10:53:26
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2022-12-22 11:19:39
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-22 11:43:05
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2022-12-22 12:04:08
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-22 12:30:28
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2022-12-22 12:47:10
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2022-12-22 13:12:11
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2022-12-22 13:41:10
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-22 14:11:05
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
97楼
2022-12-22 08:29:54
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笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-12-22 08:44:10
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-22 09:13:41
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-12-22 09:33:31
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-12-22 09:47:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
98楼
2022-12-22 08:35:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-22 09:01:26
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-22 09:18:58
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-22 09:34:35
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-22 09:53:16
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-22 10:18:14
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-22 10:44:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
99楼
2022-12-23 07:17:04
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-23 07:32:46
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-23 07:42:46
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-23 08:05:07
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-23 08:16:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师一般纳税人月末交了增值税了，分录怎么计提呢
你好 缴纳增值税的分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
100楼
2022-12-23 07:31:34
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???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我说的是计提呀
2022-12-23 07:59:48
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税不计提 发生收入时 直接 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-23 08:10:28
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我可能没说明白，我是要交的增值税的税好嘛？
2022-12-23 08:36:40
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 我是在问一般纳税人月底了要缴纳增值税了，怎么计提交增值税的分录
2022-12-23 08:58:06
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 增值税是发生时确认，月底结转。看下老师发的图片
2022-12-23 09:21:52
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师为什么进项要转两次啊，一次进项税，一个进项税额是什么情况呢
2022-12-23 09:43:58
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师直接计提转出未交增值税可以吗
2022-12-23 10:09:16
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 进项的是有个进项税额转出的科目，不是两次，不能直接计提转出未交增值税的。
2022-12-23 10:32:32
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师如果进项税额转出这个科目没有用的话是不是不用结转了呢
2022-12-23 10:44:27
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 是的 没有就不用结转了。
2022-12-23 11:14:04
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 老师我发现我们之前的的账里面有：应交税费-应交增值税-转出未交增值税、应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额这个对账套有影响吗？应该怎么调整呢？
2022-12-23 11:29:53
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 有影响的，进项税额和销项税额都需要转到转出未交增值税科目的。
2022-12-23 11:51:53
???? 可爱的小姐姐????：回复答疑苏老师 那我应该怎么结转呢？
2022-12-23 12:13:50
答疑苏老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好 按老师给你发的图片来结转就可以了。
2022-12-23 12:42:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
101楼
2022-12-23 07:41:50
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-23 08:10:53
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-23 08:37:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
建筑企业一般纳税人，有简易计税和一般计税，期末未交增值税怎么做分录
你好 简易计税不用 结转 一般计提 是转到未交增值税 
102楼
2022-12-23 08:05:21
全部回复
张现凯9368713：回复玲老师 亲，分录呢
2022-12-23 08:19:43
玲老师：回复张现凯9368713借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2022-12-23 08:42:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
计提增值税的分录，一般纳税人
借应交税费应交增值税转出未交增值贷应交税费未交增值税
103楼
2022-12-23 08:32:59
全部回复
枕梦：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-23 09:00:37
郭老师：回复枕梦不用客气 工作愉快。
2022-12-23 09:10:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司是一般纳税人，开具增值税普票，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
104楼
2022-12-24 07:51:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
105楼
2022-12-24 08:02:16
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