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公司间现金回扣会计怎么处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Shiloh 发表的提问：
请问一下，公司人民币向别的公司兑换美金，美金没有再回来公司，现在这个账要怎么处理？
借：应付账款，贷：银行存款
181楼
2023-01-29 07:17:57
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Shiloh：回复易 老师 我的意思是，这个应付账款要怎么调平？
2023-01-29 07:35:35
易 老师：回复Shiloh您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
2023-01-29 08:05:03
Shiloh：回复易 老师 就是应付账款借方余额有一笔款，其实是公司付出去兑换美元的，换好的美元没有回来这个公司，现在要怎么处理应付账款这个余额
2023-01-29 08:21:44
易 老师：回复Shiloh收不回来就要有发票回来才可以平的
2023-01-29 08:36:49
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 妙果 发表的提问：
公司每年给对方公司采购员回扣大概六十万，但是现在没有现金，这种情况怎么从公司走账合法，或者有没有什么合法的方法教教我这样的怎么处理？
同学好，需要对方开具发票计入公司的销售费用-佣金中
182楼
2023-01-29 07:23:57
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妙果：回复英老师 对方开什么发票？他也没有发票就是个人啊
2023-01-29 07:52:27
妙果：回复英老师 就是，采购员吃回扣，我们现在没有现金了。怎么给人家结这个钱啊。老师帮忙想想办法
2023-01-29 08:09:43
英老师：回复妙果没有现金只能不给，不给不需要挂帐
2023-01-29 08:27:32
妙果：回复英老师 老师您看我的问题了吗？？？
2023-01-29 08:45:22
妙果：回复英老师 不给人家还能来我们公司买产品吗？这个是回扣
2023-01-29 09:12:31
英老师：回复妙果也就是给对方的佣金，这个佣金需要取得发票，计入销售费用
2023-01-29 09:26:57
妙果：回复英老师 主要现在他就是想要钱不想买东西取发票，要是有发票不就好说了 所以问问老师有没有什么其他办法，合法的能解决问题的
2023-01-29 09:40:29
英老师：回复妙果没有发票不能按规定税前扣除，违反规定老师没有更好办法
2023-01-29 09:57:11
菁老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 冷酷的花生 发表的提问：
回收废旧车拆卖公司会计处理
同学你好 很高兴为你解答 1.先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.发生清理收入时： 借：银行存款 贷：固定资产清 4.对报废损失 借：营业外支出——处置固定资产损失 贷：固定资产清理 有收益的话走营业外收入科目
183楼
2023-01-30 05:55:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
184楼
2023-01-30 06:23:54
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飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2023-01-30 06:46:03
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2023-01-30 07:10:06
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2023-01-30 07:34:22
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2023-01-30 07:48:03
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2023-01-30 08:00:21
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2023-01-30 08:16:29
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 08:33:11
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-01-30 08:48:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 周金霞 发表的提问：
老师，我公司开一张8000发票，实际货款为5000，中间3000为给中间商的回扣，回扣的税金用现金交给我公司，3000元回扣支付给对方，这要如何入帐？收入已申报
你这个按照发票8000入账，然后3000让中间商给你票
185楼
2023-01-30 06:50:59
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周金霞：回复朴老师 中间商没有发票，只付了税金
2023-01-30 07:33:06
朴老师：回复周金霞那你要做无票支出了，缴纳25%的所得税
2023-01-30 07:54:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张敏 发表的提问：
公司的应收账款有较多大约金额有几十万无法收回怎样做会计处理？
借：营业外支出 贷：应收账款
186楼
2023-01-30 07:06:54
全部回复
张敏：回复方亮老师 为什么是营业外的支出？这是企业的销售业务呀？凭证后面需要哪些依据呢？是否要到税务局备案？
2023-01-30 07:32:58
方亮老师：回复张敏坏账损失不是经常发生，所以计入营业外支出科目，这是企业会计准则的规定。原始凭证是收不回的证明，例如对方公司破产的证明。需要到税务部门备案。
2023-01-30 07:52:31
张敏：回复方亮老师 如果对方公司没有破产，只是不愿意支付此笔款项，没有原始凭证，该怎样做会计处理？
2023-01-30 08:09:34
方亮老师：回复张敏您描述的情况不能确认坏账，应该到法院起诉对方。
2023-01-30 08:30:04
张敏：回复方亮老师 不是一家企业欠几十万不给，而是很多有零头几千几万的不支付给公司
2023-01-30 08:47:37
方亮老师：回复张敏如果是您描述的情况应该开具红字发票冲销，不能确认坏账。
2023-01-30 09:09:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨 发表的提问：
公司年会用现金拿去抽奖的要怎么做账务处理
你好，可以计入职工福利费支出
187楼
2023-01-30 07:23:58
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雨：回复徐阿富老师 可以直接计入管理费用—福利费吗？还是要通过应付工资
2023-01-30 07:52:16
雨：回复徐阿富老师 而且抽中的人有的不是公司员工，是邀请的嘉宾
2023-01-30 08:02:28
徐阿富老师：回复雨你好，通过应付职工薪酬科目，因为是年会，嘉宾也计入福利费
2023-01-30 08:22:43
雨：回复徐阿富老师 那通过应付职工薪酬是不是申报个税呢
2023-01-30 08:37:02
徐阿富老师：回复雨你好，集体福利开支不用计算个税，比如聚餐开支也是一样
2023-01-30 08:50:21
雨：回复徐阿富老师 我平时没有在应付职工薪酬设二级科目职工福利费的，像公司平时的聚餐都是直接计入管理费用_福利费的，那这个年会抽奖现金我可以直接计入管理费用_福利费吗
2023-01-30 09:12:54
徐阿富老师：回复雨你好， 之前都直接计入的，一个年度就不要改，继续做管理费用，但是新年开始要规范才，计入应付职工薪酬
2023-01-30 09:42:36
雨：回复徐阿富老师 就是没有管理费用 福利费这个科目吗，如果有要怎么区分职工福利费和管理费用的福利费
2023-01-30 10:07:26
徐阿富老师：回复雨你好，不是，只是先通过应付职工薪酬而已。后面还要借管理费用――福利费 贷应付职工薪酬
2023-01-30 10:24:09
雨：回复徐阿富老师 也就是我在当月做多一笔结转到管理费用的分录是吗
2023-01-30 10:41:09
徐阿富老师：回复雨你好，是的，没错的。
2023-01-30 11:08:11
雨：回复徐阿富老师 明白了，谢谢老师
2023-01-30 11:24:36
徐阿富老师：回复雨不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-01-30 11:40:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金蝶k3中录入凭证时的会计科目时总出现“请输入核算项目”是怎么回事，怎么处理呢
往来账户默认设置了科目明细。。。。。。
188楼
2023-01-31 06:49:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
制作生产车间用的流程卡。对方开具印刷费。我公司的会计处理怎么处理？计入制造费用么？还是哪里？
你好，计入管理费用 借；管理费用 贷；；银行存款等科目
189楼
2023-01-31 07:08:56
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小纯洁：回复邹老师 老师，管理费用的二级科目是哪个？需要再额外设个二级科目么？还是其他？
2023-01-31 07:22:38
邹老师：回复小纯洁你好，可以就是办公费明细
2023-01-31 07:43:29
小纯洁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-01-31 08:03:22
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-31 08:30:00
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 优秀的狗 发表的提问：
公司是做融资租赁售后性回租的，请问怎么会计账务处理怎么做
融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）
190楼
2023-01-31 07:20:59
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优秀的狗：回复朴老师 公司是做融资租赁售后性回租的，请问怎么会计账务处理怎么做。公司用银行的钱放贷，客户汽车贷款10万，公司通过内部系统申请贷款，公司在收到10万的贷款时，就给客户放贷10万，然后公司收客户手续费2000元。之后客户还款，银行直接从客户账户上扣，不再经过公司账户，整体是这个流程
2023-01-31 08:07:57
优秀的狗：回复朴老师 这个贷款还款，公司不还，银行直接从客户账户里扣除
2023-01-31 08:20:41
优秀的狗：回复朴老师 这样我们应该怎么做账
2023-01-31 08:35:53
朴老师：回复优秀的狗不是应该谁租入的谁还款吗？你们这是代收代付？
2023-01-31 08:54:18
优秀的狗：回复朴老师 整体流程就是这，现在都是这样，因为用的不是公司自己的钱
2023-01-31 09:11:21
朴老师：回复优秀的狗那就做成代收代付的
2023-01-31 09:29:52
优秀的狗：回复朴老师 能以10万为例，帮忙做个分录吗
2023-01-31 09:40:49
朴老师：回复优秀的狗购入资产，作分录， 借：融资租赁资产10 　　贷：应付账款（银行存款）10 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 10 　　贷：融资租赁资产8 　　　　未实现融资收益2 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-31 09:57:33
优秀的狗：回复朴老师 老师，扣款不从公司过
2023-01-31 10:10:54
优秀的狗：回复朴老师 直接从客户账户里扣
2023-01-31 10:28:34
朴老师：回复优秀的狗那就直接做委托付款，你们不付款就使用吗
2023-01-31 10:52:19
优秀的狗：回复朴老师 租赁物是车，这个车是其他汽车经销商销售的
2023-01-31 11:02:42
朴老师：回复优秀的狗你们现在用着车不付款？
2023-01-31 11:26:47
优秀的狗：回复朴老师 我们都没见车，是客户直接对接经销商
2023-01-31 11:56:01
朴老师：回复优秀的狗那你们是哪一方？中间？你出钱了没有
2023-01-31 12:23:24
优秀的狗：回复朴老师 我知道的流程就是上面说的那个，收到银行贷款10万，就给客户转10万，客户再转2000手续费
2023-01-31 12:34:44
优秀的狗：回复朴老师 还有这个融资租赁资产是贷款额10万，还是汽车发票价15万
2023-01-31 12:51:47
朴老师：回复优秀的狗你们就是一个中间商，那你的收入是102000,10万是你的成本。2000是利润对吗
2023-01-31 13:07:00
优秀的狗：回复朴老师 那这个融资租赁资产是以贷款额10万入账，还是汽车发票15万入账，因为这个汽车是要抵押给我们公司的
2023-01-31 13:35:30
朴老师：回复优秀的狗以发票15万入账的哦，还款是还15万的
2023-01-31 13:57:00
优秀的狗：回复朴老师 比如说客户买了一台15万的车，公司给他贷款10万（本金），利息1万，客户总共还11万。公司融资租赁资产只计15万，其他的不用问对吗
2023-01-31 14:15:45
朴老师：回复优秀的狗你如果给了他10万，利息是1万，那你就做11万的
2023-01-31 14:30:56
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 神勇的时光 发表的提问：
车间管理人员张明报销差旅费420元，原预支500元，余额现金退回，怎么写会计分录啊。
借管理费用_张明 420 现金80贷其他应收款5000
191楼
2023-02-01 06:09:15
全部回复
venus老师：回复神勇的时光其他应收款500打错了
2023-02-01 06:27:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，咨询您一下，公司业务需要给客户回扣，这个回扣一般怎么处理？
你好 给公司以外的人 需要发票来做账的 对方个人的还得代扣代缴个税的
192楼
2023-02-01 06:18:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ idear 发表的提问：
老师们，下午好，我刚来一家建设工程公司做会计，发现我们公司每次向甲方申请进度款时，她们都会代扣税金，管理费、保证金等，而且扣的税金税率为6.5%，这是怎么回事呢？
对方一般是按照合同规定扣除这些，合同里面一般有扣除事项说明
193楼
2023-02-01 06:30:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
假如之前只是口头约定的公司，双方都已经投入了资金，但没成立公司。但现在如果双方要成立公司，怎么核算？会计处理是怎么处理？之前的费用、成本要怎么处理？
您好，现在要成立公司，投资款做实收资本处理，之前的费用，成本自行结算，不能记入新成立的公司的。
194楼
2023-02-01 06:48:10
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萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 老师，那前期的投资能不能转为注册资本？他们之间需要做些什么手续
2023-02-01 07:28:18
王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好， 可以的，需要写个收据，注意投资款就行了。
2023-02-01 07:41:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 闪闪的板凳 发表的提问：
你好，我们公司收到本年度税局退回印花税，怎么会计处理
借:管理费用--印花税 贷:现金/银行存款
195楼
2023-02-01 07:18:00
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