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公司间现金回扣会计怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 孤寂的呆瓜 发表的提问：
老师,公司把存货全部拉回厂家了怎么做会计帐处理
你好，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费（进项税额）
136楼
2023-01-03 08:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
财政直接支付单位应发工资数，怎么做会计处理？应发工资278494元，代扣住房公积金47138元，代扣职业年金13598.13元，代扣养老保险金27196.30元，代扣失业保险1044.46元。
借，应付职工薪酬278494 贷，其他应收款47138+13598.13+27196.30+1044.46 财政拨款收入，差额部分
137楼
2023-01-04 07:24:02
全部回复
傻丫头：回复陈诗晗老师 可以这样子做吗？
2023-01-04 08:00:32
陈诗晗老师：回复傻丫头你这里分别是计提和发放的处理，你分成两部分处理可以。
2023-01-04 08:22:07
傻丫头：回复陈诗晗老师 老师，还有个问题，就是代扣住房公积金个人部分，我们挂往来了，但是是财政直接划转给住房公积金的，我们怎么做会计处理？养老职业年金那些是财政拨款到单位缴纳的。
2023-01-04 08:38:46
陈诗晗老师：回复傻丫头你的意思就是说个人的公积金财政也直接把钱拨给你吗？那么你收到的时候你就暂时放到其他应付款里面。
2023-01-04 08:52:28
傻丫头：回复陈诗晗老师 不是，是财政直接拨钱给住房公积金，然后其他养老保险那些是拨钱给我们单位缴纳
2023-01-04 09:17:31
陈诗晗老师：回复傻丫头那你这一边，那个住房公积金你直接就是借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷，财政拨款收入就可以了。
2023-01-04 09:28:53
傻丫头：回复陈诗晗老师 好的，谢谢！
2023-01-04 09:41:45
陈诗晗老师：回复傻丫头不客气，祝你学习愉快
2023-01-04 10:05:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 玫儿 发表的提问：
客户的回扣金额大，怎么处理好？
你好 你们发票怎么开的
138楼
2023-01-04 07:46:54
全部回复
玫儿：回复郭老师 按实际销售金额开的。我们是医疗器械公司，存在临床费用，所以不知道怎么处理这个临床费用
2023-01-04 08:00:43
郭老师：回复玫儿回扣对方给你开发票吗
2023-01-04 08:28:22
玫儿：回复郭老师 对方不出任何单
2023-01-04 08:46:09
郭老师：回复玫儿借销售费用贷银行存款 汇算清缴调增
2023-01-04 09:10:30
玫儿：回复郭老师 销售费用以什么方式弄出去？一笔就是几十万
2023-01-04 09:32:18
郭老师：回复玫儿直接支付的就可以 就是约定的返利
2023-01-04 09:53:04
玫儿：回复郭老师 这个办法我用过，但行不通。对方不签合同
2023-01-04 10:12:07
郭老师：回复玫儿补充协议就可以的
2023-01-04 10:34:48
玫儿：回复郭老师 除了补充协议，还有其它办法没有？
2023-01-04 10:45:14
郭老师：回复玫儿你好 是的 没有其他的
2023-01-04 11:00:42
玫儿：回复郭老师 这个是给私人的，不能打款到公司账户，所以客户不签合同或协议。
2023-01-04 11:24:45
郭老师：回复玫儿那就直接公户支付的
2023-01-04 11:51:02
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ LL 发表的提问：
老师，子公司（亏损，剩点现金）注销，母公司如何账务处理
子公司是独立核算的还是一块核算的
139楼
2023-01-04 07:53:11
全部回复
LL：回复朴老师 独立核算
2023-01-04 08:39:47
朴老师：回复LL母公司收到子公司分配的剩余资产后，应冲减长期股权投资-子公司 冲减后的余额，记入“投资损益-**公司”的借方或者贷方，损失记借方。
2023-01-04 08:52:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Happy 发表的提问：
子公司注销，账面余额转回母公司，现在子公司的角度，如何做会计处理？
同学你好 这个直接做清理就可以
140楼
2023-01-04 08:11:59
全部回复
Happy：回复朴老师 具体是怎么做会计处理
2023-01-04 08:41:46
Happy：回复朴老师 我现在是 其他应收 其他应付 和固定资产有余额
2023-01-04 09:01:27
朴老师：回复Happy有实际投资吗 有的话做撤资
2023-01-04 09:13:55
Happy：回复朴老师 有实收资本100万 但是不够账面余额冲减
2023-01-04 09:36:58
朴老师：回复Happy有多少余额冲多少实收资本 做撤资就可以
2023-01-04 09:47:44
Happy：回复朴老师 债务债权准备转到母公司 由母公司承担
2023-01-04 10:17:20
朴老师：回复Happy对的 直接承担就可以
2023-01-04 10:39:31
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 青峰 发表的提问：
你好，请问，集团母公司给独立核算的子公司员工发放的现金奖励，集体母公司的账务处理
你好！如果属于集团子公司最终负担，借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 如果最终集团总母司承担，借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬，代扣代缴个税并申报
141楼
2023-01-05 07:39:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 斯文的砖头 发表的提问：
子公司租赁房屋给母公司租金会计处理怎么做?
您好，子公司开具发票给母公司，确认收入处理。
142楼
2023-01-05 07:49:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小粉 发表的提问：
我们公司的会计期间是，26号到次月的25号。那么这个要怎么处理报税的时间
您好 报税时间是税务局规定的 大家都是一样的时间 一般是当月15号截止 节假日顺延
143楼
2023-01-05 08:09:00
全部回复
小粉：回复bamboo老师 我主要想问的是我们25号结账，那报表也就到这一天，那剩下的几天发生的业务就没有在报表上，这样要怎么处理
2023-01-05 08:28:39
bamboo老师：回复小粉如果单位截止25号关账的话 25号后的业务当月不体现 在财务报表上 次月入账体现 每个月这样循环
2023-01-05 08:53:23
小粉：回复bamboo老师 那如果28号我们给其他单位开过发票，也在次月做进报表就行了吗
2023-01-05 09:22:34
小粉：回复bamboo老师 还有收到上个月，4月份的发票没有入账，6月份入账，可以吗
2023-01-05 09:51:17
bamboo老师：回复小粉是的 在次月做进报表就行 增值税申报一样要申报 收到上个月，4月份的发票没有入账，6月份入账，可以
2023-01-05 10:19:18
小粉：回复bamboo老师 我28号开出去的是普票，在申报这个月增值税的时候。是不是一定要填普票开出去的金额。还是怎么做
2023-01-05 10:36:07
bamboo老师：回复小粉一定要填普票开出去的金额 不然申报系统不会通过
2023-01-05 10:54:50
小粉：回复bamboo老师 那这样的话，我还是要认证一定量的进项，来抵扣这个税额
2023-01-05 11:18:30
bamboo老师：回复小粉是的 所以25号要关账的话 那最好不要开具销项发票了
2023-01-05 11:39:35
小粉：回复bamboo老师 那如果是28号基本户上发生转账业务，也可以做到下个月的账上吗
2023-01-05 12:06:42
bamboo老师：回复小粉可以的 这个做个银行存款余额调节表就好了
2023-01-05 12:35:50
小粉：回复bamboo老师 我在25号之前发出的商品，没有开票，也没有收钱，做了，借:发出商品 ，贷:库存商品。结账后28号开出去了发票。这个账目凭证:借:应收账款 ，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。这个分录可以做到下月吗
2023-01-05 13:05:41
小粉：回复bamboo老师 这个对我申报的增值税有影响吗
2023-01-05 13:24:39
bamboo老师：回复小粉可以做到下个月 开具了发票对增值税申报有影响 账上的销售额 销项税额跟增值税申报表不一致
2023-01-05 13:36:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
5月缴纳5月公积金，银行账号错误遭退回，怎么做会计处理？
您好！跟预缴的分录一样。至少金额写负数
144楼
2023-01-06 07:04:16
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
积存贵金属赎回的会计处理，赎回时的手续费怎么入账
这个计入管理费用即可的了
145楼
2023-01-06 07:10:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 147 发表的提问：
老师我们公司是一般纳税人，我们卖的货物含税价是45万，然后有几个中间人吃回扣，现在含税价是71万，这个票由我们公司开，这个回扣的税点怎么处理呢？
你好！ 按规定，需要开红字发票冲减销售额
146楼
2023-01-06 07:31:52
全部回复
蒋飞老师：回复147借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-06 08:08:50
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计实务，员工借备用金回来报销时怎么处理？
员工借备用金，现在拿发票来报销。发票有很多，对应很多笔不同的花销。现在想问我记账时要怎么记？是每一笔花销对应一个记账凭证还是一次性都记在一个凭证上面？因为要考虑到后期装订凭证，所以想问一下。
147楼
2023-01-06 07:39:19
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可以一次性在一个记账凭证上
2023-01-06 07:50:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
计提的成本什么时间冲回？还是怎么处理？
你好，计提的成本费用，收到发票金额如果不一致，那么做调整差额，如果一致的，付款就好。汇算清缴前收到的不用冲回
148楼
2023-01-06 08:08:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ←_← 发表的提问：
是物业企业，今年春节预收了物业费，现金收入因为春节期间对公不能办理业务 存到了私户，收假今天才存入对公账户，现在要做一月的账务处理，一月收到的物业费要如何做会计处理
您好！如果是1月份的计入主营业务收入，如果是以后月份的计入预收账款
149楼
2023-01-08 09:35:02
全部回复
←_←：回复宋生老师 那么我2月份存入1月收入要怎么做会计科目
2023-01-08 09:56:24
宋生老师：回复←_←您好！你1月份做应收，2月份借银行存款贷应收账款
2023-01-08 10:22:50
←_←：回复宋生老师 1月我做借：应收账款 贷预售账款么
2023-01-08 10:34:11
宋生老师：回复←_←您好！一月借应收账款，贷主营业务成本，应交税费应交增值税
2023-01-08 11:00:01
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ T立欣 发表的提问：
请问母公司发放给子公司员工的现金奖励，如何账务处理？
可以计入管理费用
150楼
2023-01-08 09:44:08
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