申屠虹旭：回复王雁鸣老师 无法收回的应收账款也是这样操作吗？要不要转利润分配？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，是的，也这样操作。要转本年利润，不转利润分配，年底再转利润分配。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 是以前年度的，

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，是的，以前年度的也是这样操作的。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 我在审计，要做到2016年去的，可不可以做以前年度损益调整科目，再做利润分配―未分配利润

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。

坚持：回复吴月柳 回来时候怎么做分录，加工费350

吴月柳：回复坚持借：委托加工物资350. 贷：现金等，发回，借：库存商品或原材料 贷：委托加工物资

JOJOZM：回复邹老师 应该不收回，也就是A公司给B公司转款，B公司老板把钱取出给A公司的，后期能否让B公司老板写个说明签个字确认此笔账款的合规合理性作为平账附件。

邹老师：回复JOJOZM你好，单位资金应当通过公对公转账，而不是B公司老板给到A公司的 

JOJOZM：回复邹老师 已经发生了此业务该怎么办，也就是后期A公司的这笔款项怎么处理？B公司不仅不会给对方开出发票也不会还回去的，账务上该怎么处理？

邹老师：回复JOJOZM你好，把款项退回给B公司的老板，然后由B公司给A公司退回款项就是了

JOJOZM：回复李霞老师 是这个原理，但不会还回也不会开发票的哦，就是公司之间的走账，我现在先计入的往来，就是后期怎么平账？账务怎么处理？

李霞老师：回复JOJOZM就是你现在先记录往来，比如说a转给B，等到后期你想屏障的时候，只能是B在转款给，这样就能平帐了。

JOJOZM：回复李霞老师 不会还回的啊，现在我计入A公司的其他应收，一直挂账也不对吧，我问的的是这个

李霞老师：回复JOJOZM我知道你的意思，你这样一直挂着账，肯定是不对呀。

JOJOZM：回复李霞老师 真实业务已发生，那该怎么办？

李霞老师：回复JOJOZM那你只能是后期把它再还回去，这样才能屏障。

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 等科目 贷；管理费用

书画怡情：回复梵一老师 替农行收的不良资产，是应收的债权不是应收账款，前期没有注销

梵一老师：回复书画怡情按照你所说 该资产不属于你公司的资产 你只是去代收的款项是吧，后续农行会给你们类似费用。收到的款项你们确认收入 收回的应收债权 农行自己会终止确认

书画怡情：回复梵一老师 农行的不良资产130万给我们了，我们委托别的公司给收的，目前收到了10万，怎么做会计处理，算我们的收入吗？用给对方开增值税发票吗？

梵一老师：回复书画怡情农行吧这个不良资产卖给你们收取多少 ？不会直接免费吧这部分债权给你们嘛

漫步：回复maize老师 工资薪金所得税

maize老师：回复漫步借银行 贷应交个人所得税，退员工卡上面，借应交个人所得税 贷银行

囡囡～培霞：回复bamboo老师 这样挂营业外支出税务局会查吗？这是真实的购买了东西但没有获得发票的业务

bamboo老师：回复囡囡～培霞货币资产损失的确认 　　 　　第十九条　企业货币资产损失包括现金损失、银行存款损失和应收及预付款项损失等。 　　第二十条　现金损失应依据以下证据材料确认： 　　（一）现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至基准日的记录）； 　　（二）现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件； 　　（三）对责任人由于管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况的说明； 　　（四）涉及刑事犯罪的，应有司法机关出具的相关材料； 　　（五）金融机构出具的假币收缴证明。 　　第二十一条 企业因金融机构清算而发生的存款类资产损失应依据以下证据材料确认： 　　（一）企业存款类资产的原始凭据； 　　（二）金融机构破产、清算的法律文件； 　　（三）金融机构清算后剩余资产分配情况资料。 　　金融机构应清算而未清算超过三年的，企业可将该款项确认为资产损失，但应有法院或破产清算管理人出具的未完成清算证明。 　　第二十二条　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 　　第二十三条　企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 　　第二十四条　企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 符合上述条件的 才可以所得税前扣除

蕾蕾：回复邹老师 买了份看涨期权，15天后到期行权，券商把钱给我们

邹老师：回复蕾蕾你好，有进项留抵是需要考虑的

七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费

李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理

流浪D"小褲衩：回复邹老师 老师，能否分情况，给我讲一下呢？

邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，正常情况下不会进项一直大于销项的，因为有增值，会销项大于进项，会形成应纳税额，账面库存最终随着货物销售会清零 库存很大通常是由于虚开进项发票大致的

邹老师：回复流浪D"小褲衩库存很大通常是由于虚开进项发票导致的

流浪D"小褲衩：回复邹老师 这是面试，对方问我的问题！说：库存过大你会怎么处理？

邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，可能对方是希望增加成本结转，慢慢降低库存

流浪D"小褲衩：回复邹老师 我的企业就是钢材销售，一进一出。我企业库存大，进大于销，做账、税务角度，我怎么处理好？

邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，正常情况下购进了多少，全部销售了，就不会导致库存大啊？你单位难道只购进不对外销售吗？

流浪D"小褲衩：回复邹老师 其实，我就是想知道，这种情况出现，我能有几种方式处理？我做个参考

邹老师：回复流浪D"小褲衩你好，首先需要去查明是什么原因导致库存越来越大，查明了原因才知道如何处理 如果是虚开发票，就需要杜绝虚开进项发票 正常情况不会导致库存越来越大 因为一个公司如果货物卖不出去，不会一直不停的买入的