1221：回复meizi老师 我们的是现金如何处理，可以会计自己存到银行吗？

1221：回复meizi老师 公司收款现在还能收现金吗？

meizi老师：回复1221你好 是的 可以收款现金 及时去存入银行的

英雯：回复文老师 没有发票啊，一直挂账也不好

文老师：回复英雯是的，长期挂账是不太合适，或者用没有发票的费用冲减，然后汇算清缴的时候再纳税调整

英雯：回复文老师 老师，那请问自然人代开提供的发票行吗？

文老师：回复英雯这也可以，需要写合理的内容

英雯：回复文老师 老师，上面说可以使用没有发票的费用来冲减这部分用于回扣的现金支出，其实我们有好多支出都只有收据，没有发票，甚至有时还没有收据，这种情况可以吗？可以的话，纳税调整时，也就是不能在税前扣除，但是不会影响费用的冲减，对吧

文老师：回复英雯这样的话是不会有备用金的挂账问题，但是这样子的话可能会导致你多交企业所得税的

英雯：回复文老师 那一直挂账是不是在大部分来说都是很正常的情况呢？不冲销的话，到了注销时，这个还没冲销，是不是也要缴所得税，那不就是早就晚交的问题了。

文老师：回复英雯是的，是这样的，或者就是找票冲，以后这些不能入账的，就不通过外账，在内账里走就行

英雯：回复文老师 老师那没发票的支持，那外账怎么体现呢？

文老师：回复英雯或者是否考虑弄一个个体工商户，然后个体工商户的名义给您开这个发票

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

鲤：回复邹老师 押金也是吗？如果是不退回用作抵消租金或者电费和物业费用时候怎么做（银行收到，开票两个状态）？

邹老师：回复鲤借；其他应付款 贷；主营业务收入 应交税费

水杯子：回复季老师 代理是公司发展的这种情况下代理也要办理营业执照吗？

水杯子：回复季老师 如果积分兑换成现金做销售折让但是后面不做收入也不结转成本

季老师：回复水杯子要办，只要是营业机构都要办理经营证件。积分在准则里有规定，要看你的积分规则如何制定的，正常按销售扣除积分后确认收入，积分先挂账满足条件后再转收入，类似商场会员积分。返现相当于是返利，可以在代理的进货款中直接扣除，开票时做折让处理。供参考。