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公司间现金回扣会计怎么处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 优美的煎饼 发表的提问：
员工承担的坏账损失能追回，在本月工资中扣除可以吗？如果扣除，这个月怎么会计处理，下个月追回该怎么处理？
可以，计入其他应收款，发工资扣除就行了
106楼
2022-12-23 08:09:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 百诺恩·初夏18007878729 发表的提问：
另外物业公司销售充值卡，充值卡的金额充进去，先给物业公司代卖，卖的收入物业公司先拿着，对账时也是各占50%的收入，因为不是每个月对账，应该做哪些会计处理呢
你好，借：其他货币资金 贷：银行存款 对账时 借：银行存款 贷：收入 销项税额
107楼
2022-12-23 08:23:34
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百诺恩·初夏18007878729：回复小惑老师 隔几个月才对账，所以不好确认每个月的收入，对账再确认收入，是几个月的总收入，这种 情况是收到钱时才确认收入吗，分录是借：银行存款 贷：主营业务收入 感谢老师回答！
2022-12-23 09:02:04
小惑老师：回复百诺恩·初夏18007878729你好，您这种情况就对账时确认收入就可以了。要不也没有确认收入的依据
2022-12-23 09:18:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 忧伤的冷风 发表的提问：
请问有限责任公司回购股份会计分录怎么处理呢
同学你好 借长期股权投资 贷银行存款
108楼
2022-12-23 08:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ yinana 发表的提问：
请问公司代非公司员工代扣代缴社保会计分录应该怎么处理？企业先全额代缴，再全额向个人收回。
借其他应收款贷银行存款收到，借银行存款贷其他应收款。
109楼
2022-12-24 07:36:23
全部回复
yinana：回复郭老师 全额收回的时候，个人可以从公户里面打进来吗？
2022-12-24 07:51:01
郭老师：回复yinana可以的，但是这种有风险挂靠是违法的。
2022-12-24 08:06:19
yinana：回复郭老师 那怎么处理比较合情合理呢？
2022-12-24 08:21:07
郭老师：回复yinana允许给他申报一部分工资吗？
2022-12-24 08:34:14
郭老师：回复yinana如果允许的话，按你单位职工的来做，打钱的时候让他打给你老板。
2022-12-24 08:50:49
yinana：回复郭老师 申报一部分的工资的话那就要给他发一部分的工资了，不然申报工资跟发放工资就不一致了。可以给他申报工资0吗？
2022-12-24 09:02:51
郭老师：回复yinana不可以的，为了就是让他申报个税。
2022-12-24 09:15:56
yinana：回复郭老师 给他申报个税工资收入写0元可以吗?假如允许给他申报一部分工资的话那是不是也要给他发一部分的工资呢？
2022-12-24 09:39:42
郭老师：回复yinana那你申报了工资薪金零的话，你账上的收入又不一致了。
2022-12-24 10:03:38
郭老师：回复yinana账上的工资和你申报的不一致。那你还不如直接做往来科目。
2022-12-24 10:14:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 优然 发表的提问：
我们付款给分公司，是总公司开过来的票，帐可以直接平掉吗，要不要做其他会计处理？
分公司是独立核算吗，是替总公司代收货款还是怎样。
110楼
2022-12-24 08:04:09
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优然：回复方老师 货款是付给对方分公司的，票是总公司开过来的，合同也是和分公司签的，但是东西抵押给总公司的
2022-12-24 08:21:17
方老师：回复优然可以和对方总公司补签订合同，总公司出一个分公司代收款的委托书，这样比较合理些。
2022-12-24 08:38:48
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 暴躁的大门 发表的提问：
母子公司同时投资一家公司，母公司占70%，子公司占30%,两年后，子公司向母公司购买那70%股权，请问子公司该怎么进行会计处理
同学你好； 这里子公司的行为构成同一控制下企业合并；具体进行会计处理时，合并方(子公司）在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按应享有被投资单位已宣 告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价 值，贷记有关资产或负债科目，如为贷方差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢 价”科目；如为借方差额，应借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润” 科目.
111楼
2022-12-24 08:13:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 铭浅 发表的提问：
公积金扣多了，会计怎么处理？钱可以算到医疗上吗？
扣除个人的多了 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的公积金 可以抵扣个人的医疗保险 借其他应付款个人负担的公积金 贷其他应付款个人负担的医疗
112楼
2022-12-24 08:32:59
全部回复
铭浅：回复郭老师 好的。明白了
2022-12-24 08:59:51
郭老师：回复铭浅不用客气，周末愉快。
2022-12-24 09:10:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鸡汁妹妹 发表的提问：
您可否帮我 从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如您现在持有一公司的股份虽然持有52%的股份，但是您这只是形式股份，实际的经营控制权您没有，是另外的股东。 那么这个时候在法律 形式上您是控制方，但在实质层面不是。
113楼
2022-12-25 07:46:23
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鸡汁妹妹：回复陈诗晗老师 那请问会计处理是如何呢
2022-12-25 08:20:50
陈诗晗老师：回复鸡汁妹妹会计上是按权益法处理，不构成重大影响处理的
2022-12-25 08:40:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
114楼
2022-12-25 07:58:07
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2022-12-25 08:13:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
115楼
2022-12-25 08:13:01
全部回复
ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2022-12-25 08:56:27
ky安好：回复朴老师 国企
2022-12-25 09:15:30
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2022-12-25 09:44:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
您好，给你一个资料，您看一下http://zsnpz.cntaolin.com/pilp-mugongsizichanhuabozigongsi.html
116楼
2022-12-25 08:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
117楼
2022-12-26 08:08:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
118楼
2022-12-26 08:18:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
我们是建安企业，我给甲方开的11的税金，下面的挂靠公司给我开的3的税金，我要把差的8的税金扣回，支付工程款时扣回，怎么处理中间的差异，麻烦老师了
外帐上面你开的票当收入，收到的票当成本。而且这个8个点税金不能体现，要体现你又要开票当收入。
119楼
2022-12-26 08:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 雪白的金鱼 发表的提问：
连锁总公司给分公司药房门店送货做什么会计处理，？做视同销售吗？分公司药房门店是独立核算的，
同学你好 做销售就可以了
120楼
2022-12-27 08:03:00
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