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会计期末将主营业务收入科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联营经营月末结账记什么科目
你好，就是计入主营业务收入科目核算啊
16楼
2022-11-29 10:41:48
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的美女 发表的提问：
你好，请问一下，已经填制了两笔涉及“主营业务收入”会计科目的凭证，但是发现“主营业务收入”会计科目设置错误，该如何处理？
您好，还没有结账的话，就把这两笔业务先改了，然后改好了再调整为的分录正确
17楼
2022-11-29 12:02:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暖心 发表的提问：
本月主营业务收入是30000元，但是实际收到40000元现金，那么多的一万元计入什么会计科目？
你好，可以计入预收账款科目核算
18楼
2022-11-29 13:32:38
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暖心：回复邹老师 是贷预售账款吗？ 那如果是冲销之前的应收账款呢？
2022-11-29 14:01:23
邹老师：回复暖心你好，是预收账款 借；预收账款 贷；应收账款 可以做这个抵消分录
2022-11-29 14:20:11
暖心：回复邹老师 那这样会计分录不会平啊
2022-11-29 14:37:42
邹老师：回复暖心发生 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 收到借；银行存款 贷；应收账款 40000 这怎么不平呢
2022-11-29 14:54:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潇洒的毛巾 发表的提问：
部门科目总账条件为什么查询不到主营业务收入期末余额
损益类科目没有余额 损益类科目没有余额。
19楼
2022-11-29 14:53:18
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
2018年9月录入期初数据时将主营业务收入和主营业务成本两个科目的期初数录入少了，2019年调整的具体分录?
用以前年度损益调整科目进行核算的，同学
20楼
2022-11-29 15:43:59
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一一Smile*：回复武老师 我知道用这个科目，我想问的是具体的分录。
2022-11-29 16:23:23
武老师：回复一一Smile*这样的同学，你利润表的科目用上面的科目，资产负债表科目正常写就可以了
2022-11-29 16:48:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
现金流量表输入两大报表后，金额是直接用主营业务收入 应收账款期初余额-期末余额了，就不用主营业务收入，但有的是主营业务收入和应收账款科目不是都要用吗？一个项目没有同时做两次计算啊？
1、销售商品、提供劳务收到的现金 　　=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额 　　2、收到的税费返还 　　=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 　　3.收到的其他与经营活动有关的现金 　　=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 　　具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 　　收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 　　=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }
21楼
2022-11-29 15:50:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将业务招待费计入主营业务成本中，在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？
企业为服务型企业，将业务招待费计入主营业务成本中。在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？怎么调整？
22楼
2022-11-29 16:18:28
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邹老师：回复爱笑的流沙需要调整，按税法规定予以调整
2022-11-29 16:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 其乐融融 发表的提问：
期末结转利润时，哪些项目算入主营业务成本，哪些算入主营业务收入
你好，就是单位主营的业务取得的收入 计入主营业务收入，主营业务收入对应发生的支出计入主营业务成本 期末结转损益分录是 借；本年利润，贷；主营业务成本 借；主营业务收入，贷；本年利润
23楼
2022-11-29 16:25:10
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其乐融融：回复邹老师 这里的收入包含增值税吗？
2022-11-29 16:52:25
邹老师：回复其乐融融你好，这里的收入是不含增值税的收入金额
2022-11-29 17:05:37
其乐融融：回复邹老师 那结转利润时管理费用是怎么算的？
2022-11-29 17:24:08
邹老师：回复其乐融融你好，就是之前管理费用借方发生额 借；本年利润，贷；管理费用
2022-11-29 17:40:35
其乐融融：回复邹老师 我做的会计分录是这样的，借 主营业务收入 、公允价值变动损益、 投资收益，贷 本年利润；借 本年利润，贷 主营业务成本、管理费用 、投资收益 计算出本年利润不相等，这是有什么问题吗？
2022-11-29 17:50:42
邹老师：回复其乐融融你好，这两个分录本来本年利润借贷发生额就不相等啊 可能是盈利，也可能是亏损的 只有不亏不赚，按上面两个分录的本年利润金额才是相等的
2022-11-29 18:01:41
其乐融融：回复邹老师 也就是说两个分录本年利润不同很正常？那利润分配时借方的本年利润是填哪一个呢？
2022-11-29 18:27:52
邹老师：回复其乐融融你好，是的（两个分录本年利润不同很正常的） 那利润分配时借方的本年利润就是上面两个分录的借贷方金额的差额
2022-11-29 18:43:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 香草咖啡 发表的提问：
年末科目余额表中的主营业务收入是12月当期的还是整年的？
您好 请问是本年累计还是期末数
24楼
2022-11-29 16:44:59
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香草咖啡：回复bamboo老师 本年累计
2022-11-29 17:00:07
bamboo老师：回复香草咖啡本年累计是整年的金额
2022-11-29 17:24:21
香草咖啡：回复bamboo老师 科目余额表还分当月和本年累计么？
2022-11-29 17:52:18
bamboo老师：回复香草咖啡科目余额表还分当月和本年累计
2022-11-29 18:08:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
外账公司使用新企业会计准则，将成本做到在建工程科目，期末通过在建工程转到主营业务成本。。。延续做行不
你好；    在建工程为什么要计入主营业务成本； 你们什么业务    
25楼
2022-11-30 08:43:39
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优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师回复，外账使用新企业会计准则工业企业会计科目，没有工程施工等科目，把收到的项目成本票做到在建工程里面了
2022-11-30 09:07:28
meizi老师：回复优雅的柚子你好；          你们 这个是啥业务 ； 描述下业务   
2022-11-30 09:17:53
优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，找到原因了，之前用的工业会计思路做的 谢谢您
2022-11-30 09:28:15
优雅的柚子：回复meizi老师 我可以重新建账吗？他之前做的都是错的
2022-11-30 09:57:45
meizi老师：回复优雅的柚子 不可的  。  可以重新建账的   
2022-11-30 10:12:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 动听的月饼 发表的提问：
为什么期末的时候要将主营业务成本转到本年利润,让成本科目清零
主营业务成本是损益类科目，损益类科目要结转至本年利润。期未余额为零。
26楼
2022-11-30 09:08:12
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动听的月饼：回复赵老师 我对结转这个问题不是很明白 为啥老是转来转去的 为啥一定要转到本年利润里 转进去的话下个月还要转回来的么 所有不平的都要转到利润里么
2022-11-30 09:46:05
赵老师：回复动听的月饼不是的，下月不用转回来。也不是所有不平的都转到这个科目去。只是损益类科目转到本年利润。
2022-11-30 09:58:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 依然 发表的提问：
老师，期末调账会计分录怎么做 怎么主营业务收入？
您好 请问您要调整什么科目
27楼
2022-11-30 09:25:00
全部回复
依然：回复bamboo老师 期末现金少了零头
2022-11-30 09:39:25
bamboo老师：回复依然是单位收到的货款么
2022-11-30 09:59:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
利息收入在会计上有什么情况下计入主营业务收入科目
你好，单位主营业务就是出借资金的情况下，取得 的出借资金利息收入，就是通过主营业务收入科目核算。
28楼
2022-12-01 08:03:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
利润表中主营业务收入是主营业务收入科目的合计数吗
你好，是的
29楼
2022-12-01 08:28:50
全部回复
老灵魂：回复邹老师 可是利润表出来与余额表的主营业务收入不等，会是哪出问题呢
2022-12-01 08:54:15
邹老师：回复老灵魂是不是还有其他业务收入
2022-12-01 09:22:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小鸭子 发表的提问：
没有二级科目的会计科目，如长期待摊、主营业务收入等，还需要记明细账吗，可以只记总账吗？
不需要的。可以只记总账
30楼
2022-12-01 08:48:11
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