会计期末将主营业务收入科目

罗老师

职称：中级会计师,税务师

4.96

解题: 1.7w

将主营业收入、主营业成本根据管理要求细分；

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

不一定的，劳务成本可以有余额的总成本*完工比例

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kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师项目没完工的话就有余额吧，类似于生产成本吗？

2022-12-01 09:43:33

邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D是的

2022-12-01 10:13:26

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

您好，生产成本不一定需要全部转到库存商品的

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霞：回复文老师那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？

2022-12-04 09:22:48

霞：回复文老师？

2022-12-04 09:40:52

文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的

2022-12-04 10:04:45

霞：回复文老师好的，谢谢

2022-12-04 10:26:16

文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在

2022-12-04 10:43:09

何老师

职称：,注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 0.28w

你好，营业收入应该是主营业务收入，本年累计数

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Sunny：回复何老师主营业务利润率=（主营业收入-主营业务成本-营业税金及附加）/主营业务收入老师，这样就对了吧？

2022-12-04 09:45:22

何老师：回复Sunny还有一个问题，税金及附加应该是主营业务，对应的税金及附加，

2022-12-04 10:14:48

Sunny：回复何老师老师，帮看下这个表上对应的是哪个？

2022-12-04 10:35:07

何老师：回复Sunny就按照税金及附加科目就行，因为你公司没有其他业务收入

2022-12-04 10:56:00

Sunny：回复何老师好的，谢谢老师

2022-12-04 11:08:27

何老师：回复Sunny不用客气，很高兴回答你的提问

2022-12-04 11:31:39

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

4.99

解题: 1.19w

需要调整汇兑损益的是那些有外币核算的科目。外汇存款，应收外汇账款等。主营业务收入等损益类科目不用调整

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朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 47.48w

就是主营业务收入，实际工作中用主营业务收入

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，生产成本是用来核算产品生产发生的成本支出主营业务成本是销售货物结转的成本金额主营业务收入是实现的收入金额

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丽：回复邹老师生产需要的原材料是生产成本，进一批商品1000是主营业务成本，卖掉这批商品1200元是主营业务收入，结转本年利润是200 是这样吗

2022-12-05 09:18:31

丽：回复邹老师库存商品的成本就是主营业务成本吗

2022-12-05 09:40:32

邹老师：回复丽你好生产需要的原材料，购进的时候计入原材料，领用了计入生产成本进一批商品1000是库存商品，对外销售了才结转到主营业务成本卖掉了是确认收入库存商品的成本不一定就是主营业务成本的，销售了才会变成主营业务成本，没有销售就继续在库存商品科目挂账的

2022-12-05 10:07:17

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.97

解题: 4.13w

收款和确认收入是两码事你的这个执行款应该是以前业务形成的所以应该确认主营业务收入然后冲减应收账款

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曲终人散：回复轶尘老师但是企业之前没有做这笔业务

2022-12-05 09:15:25

曲终人散：回复轶尘老师接手企业后，遗漏的一张银行凭证。查了之前的凭证，没有相关的记录。

2022-12-05 09:28:34

轶尘老师：回复曲终人散没有做收入的话需要补做

2022-12-05 09:40:29

曲终人散：回复轶尘老师好哒，谢谢

2022-12-05 10:09:48

轶尘老师：回复曲终人散不客气如果帮到你请打五星好评

2022-12-05 10:22:16

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

需要设置才可以，你不设置除非你们销售产品单一

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页子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

4.88

解题: 0.01w

企业本年利润的结转方法有账结法和表结法两种。在账结法下，企业应在各月月末结账时将各损益类科目的当月累计发生额分别结转记人“本年利润”科目的借方或贷方，月末结账后，所有损益类科目的余额均为零。可在表结法下，企业应在平时1至11月月末结账时，不将各损益类科目的当月累计发生额结转记人“本年利润”科目，则月末结账后，各损益类科目仍可存有余额；但是年末结账后，各损益类科目的余额均应为零。

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方老师

职称：中级会计师、注册税务师

4.98

解题: 2.4w

引用 @ 昏睡的树叶发表的提问：

现金流量表输入两大报表后，看这个金额是直接用主营业务收入应收账款期初余额-期末余额了，就不用主营业务收入*1.03？1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额你看这个，主营业务收入和应收账款科目不是都要用吗？没有做两次啊？

1、销售商品、提供劳务收到的现金　　=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额　　2、收到的税费返还　　=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数　　3.收到的其他与经营活动有关的现金　　=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 　　具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：　　收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 　　=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.49w

你好，把经营收入调整到主营业务收入，应交税费借；经营收入贷；主营业务收入应交税费-应交增值税调整之后，收入类应当是没有余额的才对啊

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天之痕：回复邹老师我也是像你这样更正的，我是一笔的冲销，然后，再重新做的分录，因为之前的老会计有个经营收入算错了，就是多算了，还有就是本来应该计入应交税费-应交增值税的数，老会计全部计到经营收入了，所以才会这样，例如：之前老会计做的：借：银行存款 11070 贷：其他应付款 10168 经营收入 902，我更正后的分录是：借：银行存款 11070 贷:其他应付款 10350 主营业务收入 699.03 应交税费-应交增值税 20.97，

2022-12-06 09:24:31

邹老师：回复天之痕你好，做这个调整分录借；经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.06 应交税费-应交增值税902/1.06*6%

2022-12-06 09:37:00

天之痕：回复邹老师我们之前老会计算的税率是3%，那之前老会计多算了的经营收入，要怎么处理。本来是没有这么多收入的，现在我的主营业务收入的期末余额是3841.02，经营收入的期末余额是-3502，这个要怎么处理，这个是按你的说的错账更正后的结果

2022-12-06 09:47:30

邹老师：回复天之痕如果税率是3%，做这个调整分录借；经营收入 902 贷；主营业务收入902/1.03 应交税费-应交增值税902/1.03*3%

2022-12-06 10:07:22

天之痕：回复邹老师就是这个问题，涉及到利润表的编制，导致后面不平

2022-12-06 10:25:22

邹老师：回复天之痕怎么会不平呢，你需要理理这里面的关系

2022-12-06 10:50:58

邹老师