蓝莲花：回复蒋飞老师 这边的审计说不允许自行购买

蓝莲花：回复蒋飞老师 老师自行购买材料都包括什么

蓝莲花：回复蒋飞老师 有具体的文件吗

蒋飞老师：回复蓝莲花你好！ 没有具体规定的。

蓝莲花：回复蒋飞老师 我们购入的钢筋怎么做账务处理

蒋飞老师：回复蓝莲花你好！ 计入原材料科目

蓝莲花：回复蒋飞老师 领用时是领给施工单位吗

蒋飞老师：回复蓝莲花你好！ 是的。

2333333：回复陈诗晗老师 我也是这样想的 财务总监说不想接他们之前的数据 想重新开始 他们的数据与税务联网 也不好直接销掉 ， 不想要的话 我认为还是做帐务调账为好 是吧

陈诗晗老师：回复2333333是的，不建议直接销掉， 这样既违反会计准则，税务申报信息也会不连续。

娃娃：回复方老师 老师，免税要填写在哪里。一般纳税人的表8？

方老师：回复娃娃你发表来帮你看看，房地税有免税吗？

娃娃：回复方老师 是在营改增前已交过税了，

方老师：回复娃娃(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明“税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入”。 　　(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为： 　　第一步，进入开票系统后首先选择商品编码; 　　第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的“增加”按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择“不征税”。完成新代码编制后点击操作界面上的“保存”按钮，完成不征税代码的编制工作。 　　第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税普通发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。

晓海老师：回复畅快的曲奇你好！个人建议在其他应收款科目下核算

畅快的曲奇：回复晓海老师 账务怎么处理老师！ 如果20万不归还了，我怎么做账务处理? 如果归还了我又怎么做这个账务处理？ 可以直接减实收资本吗？

圈圈：回复许老师 老师麻烦你仔细看我的问题哦 1 房地产企业也有原材料这个科目吗？，采购的一些钢结构，装饰材料 2 企业所得税的预缴，怎么做分录 3 房地产应该是开发产品吧，土地价款抵减增值税的会计分录

许老师：回复圈圈1.房企采购的话，用工程物资、原材料等。借：工程物资、原材料 应交税费 贷：银行存款 但也会涉及原材料的问题呀。你这个，是房企自己盖房子，相当于建筑业，涉及原材料的呀。 2.应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 思路是一样的 3.借：主营业务成本 应交税费-抵减销项税 贷:开发产品 刚才这个写错了，不好意思 抵减土地价款的增值税，是在销售并结转成本时体现的

梁老师：回复老刘 那这样还是甲供材吗？

老刘：回复梁老师是的。属于甲方供材。

梁老师：回复老刘 那供应商的发票应开给谁

老刘：回复梁老师供应商的发票开给房地产公司

庄老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君中级会计实务教材在建工程这个章节有介绍，购买材料用于在建工程计入工程物资

miss乔布斯也拿我没辙君：回复庄老师 我以为这是针对普通的工业企业而言的（毕竟最后从在建工程转入固定资产），房产企业也这样吗？

庄老师：回复miss乔布斯也拿我没辙君你好，是的，列入工程物资

海贝：回复暖暖老师 按工资薪金申报个税吗？

暖暖老师：回复海贝是的，申报了才可以计算成本扣除

海贝：回复暖暖老师 可是这些人每个月都不是固定的，并且有好多人，有上百人呢

暖暖老师：回复海贝要么代开劳务费发票的

海贝：回复暖暖老师 也就是说这些人都去税务局代开劳务发票，就不用申报个税了吗？

暖暖老师：回复海贝是的，而且可以做成本

海贝：回复暖暖老师 昨天那些人去开劳务发票，一下去了100多人把税务大厅都挤满了，他们等着开了发票去我公司领工资，搞的税务的人跟我打电话，说如果查到有虚开发票的要追究法律责任的，请问老师有没有其他方法可以分散这些人，不在同一时间去开？

暖暖老师：回复海贝没有更好的办法，你们要发票的

海贝：回复暖暖老师 主要是这些人不愿意缴税，每个人都只开500，实际他们的兼职工资都超过了500

暖暖老师：回复海贝那你就自己申报的，这个简单