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当月汇款又被退还的会计科目
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 颜容  发表的提问：
请问支出的成本后又退回，当时支出的成本已经结转利润，后又退回。请问会计分录？
你这个退回这个需要结转之前成本分录，这个冲掉会重新结转本年利润
241楼
2023-02-22 06:01:48
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颜容 ：回复maize老师 会计分录？
2023-02-22 06:24:59
maize老师：回复颜容 借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数，你之前科目不变数字是负数
2023-02-22 06:47:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温婉的白云 发表的提问：
年底的利润表和利润未分配凭证还需要记到当月的科目汇总表吗
年底的利润表和利润未分配凭证，要记到当月的科目汇总表
242楼
2023-02-22 06:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问一下付出去的材料款，又退回来做什么科目
你好，付出去的材料款，又退回来 借：银行存款，贷：应付账款 
243楼
2023-02-22 06:41:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问对公人民币转账，汇款（含退汇）-对公资金划转跨行异地计入什么科目
是从公司一个账户转到另外一个账户？
244楼
2023-02-23 06:17:16
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 傻傻的背包 发表的提问：
会计科目汇总表有模板吗
你好，你可以到会计学堂首页，点击更多，那里有工具可以下载的呢
245楼
2023-02-23 06:22:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 忧虑的草丛 发表的提问：
科目汇总表的会计科目填写的时候需要靠右写占格子的一半吗？还是直接写在中间
科目汇总表的会计科目填写的时候需要靠右写占格子的一半
246楼
2023-02-23 06:39:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问对公人民币转账，汇款（含退汇）-对公资金划转跨行异地计入什么科目
是从公司一个账户转到另外一个账户？
247楼
2023-02-24 05:44:06
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我公司注册资本为美金的。实收资本下面增加二级科目时，是否需要加辅助核算？汇率按照当月月初汇率计算呢？还是按照美金到账的日期当天的汇率计算实收资本？
你好 实收资本不需要辅助核算 汇率按即时汇率计算
248楼
2023-02-24 06:05:31
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小纯洁：回复老江老师 比如说6.20收到的美金就是按照6.20那天的汇率查询出来的计算对么
2023-02-24 06:44:58
老江老师：回复小纯洁是的，按收到那天的汇率计算
2023-02-24 07:03:13
小纯洁：回复老江老师 那老师，月底的时候没有结汇出来需要做汇兑损益，是否实收资本不做汇兑损益，银行没有账户需要做汇兑损益
2023-02-24 07:16:46
老江老师：回复小纯洁实收资本不做汇兑调整，银行账户有外币余额就要做汇兑调整
2023-02-24 07:35:28
小纯洁：回复老江老师 老师，手续费需要分人民币手续费和美金手续费么？
2023-02-24 07:55:49
老江老师：回复小纯洁不需要（费用类科目，不需要外币计量）
2023-02-24 08:16:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
去年个税返还2%手续费，这个会计科目正确吗？
是的，分录是对的。如果记账软件中有其他收益科目的话，是要使用其他收益科目。
249楼
2023-02-24 06:29:26
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土里兔兔找我默默：回复张艳老师 报税时在无票收入处填写吗？
2023-02-24 06:56:59
张艳老师：回复土里兔兔找我默默是的，是这样理解的。
2023-02-24 07:22:51
土里兔兔找我默默：回复张艳老师 计其他业务收入科目吗？
2023-02-24 07:39:54
张艳老师：回复土里兔兔找我默默不是，要么计入其他收益科目，要么计入营业外收入科目。
2023-02-24 08:02:16
李子老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.07w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
2月份的科目汇总表上的数据是2月份当月发生的，还是1月份至2月份的总和数据？
科目汇总表可以列本期发生额，可以列累计发生额
250楼
2023-02-24 06:38:59
全部回复
一地完美：回复李子老师 那一般是填累计金额还是当月发生额呢？
2023-02-24 07:03:48
李子老师：回复一地完美一般填当月发生额， 同学
2023-02-24 07:15:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业六个月借款180000元到期,以存款进行偿还涉及的会计科目
银行存款 短期借款 财务费用，应付利息
251楼
2023-02-26 15:31:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Aban 发表的提问：
客户或供应商当月收款当月开发票，还用不用走往来科目？
您好 客户或供应商当月收款当月开发票 做往来科目比较好 将来查账比较方便
252楼
2023-02-26 15:37:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师你好，请教个问题，我们是酒店，收到的客人退款应该入到哪个会计科目？ 是我们之前多找给客人400元，后来客人把这笔钱又给我们退回来了
你好 那你们之前多找给别人400元怎么做账 的 按你之前做账分录不变金额负数冲即可
253楼
2023-02-26 15:55:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 高挑的过客 发表的提问：
老师你好，请下退回达错多余资金会计科目贷方科目
同学你好 原分录负数红冲
254楼
2023-02-26 16:03:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 真真 发表的提问：
那个业务主要是公司收到对方的款是11.6万。但是对方会收到分60个月的返还，返还金额是（11.6万+11.6万*17%）/60合每月2267元。就是不知当时收到那个11.6万做那个科目，然后每月返还的时候又怎么做，做到那个科目
您好！你这个是收入还是借款还是什么。
255楼
2023-02-26 16:26:59
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真真：回复宋生老师 应该算是我们的收入，但是我们又从下月开始返还并且还加上17%的收益 如果算是收入了，那从下月返还的时候怎么做
2023-02-26 16:46:39
宋生老师：回复真真您好！你这个不算是收入了，应该算是借款更合适。
2023-02-26 17:06:32
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