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当月汇款又被退还的会计科目
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
老师我们是酒店，我们退还顾客的押金做什么会计科目？还有买茶叶做什么科目？
你好，当初收押金时应该是计其他应收款的，所以退的时候 借;其他应收款 贷;库存现金或银行存款 买茶叶可以直接计入销售费用
196楼
2023-02-07 07:00:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
员工以个人名义汇款给公司， 公司当月退还员工（非股东），出纳要怎么做这笔退款？
汇款的业务背景是什么？是员工借款给公司吗？
197楼
2023-02-07 07:09:00
全部回复
冬冬：回复张艳老师 新开的银行账号，汇到账号扣工本费等，算是员工借款给公司。
2023-02-07 07:39:08
张艳老师：回复冬冬出纳就是当归还借款处理就是了。
2023-02-07 07:52:31
冬冬：回复张艳老师 那出纳要制什么单据吗
2023-02-07 08:09:10
张艳老师：回复冬冬出纳不制作单据，是根据相关付款申请单，支付给其款项就是了。
2023-02-07 08:20:58
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
年初刚接手的公司，其他应付款科目有个老板的个人借款， 开始时余额还是借方，但是最近两个月他在频繁的从公司转账汇款到个人卡上， 被前任会计全都堆在了其他应付款员工往来这个科目里， 现在他的是赤子几十万， 请问这个该怎么办？因为最近又发生了相同的提现业务， 求问怎么下分录呢？？暂时这么挂着可以吗？ 因为过些天可能会再还回来
你好，如果现金多的话，可以做还款
198楼
2023-02-08 06:04:22
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养猫专业户：回复黄老师 那请问我现在先这么挂着可以吗？或是接下来她再这么走账，我先挂在其他应收款里
2023-02-08 06:32:48
黄老师：回复养猫专业户那只能这样做，建议不要挂太多，金额大账务不好看，可以多去提现支付费用
2023-02-08 06:55:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六①九同学 发表的提问：
收到退税款的会计分录，借:银行存款。贷记的科目用哪个？
减免的记营业外收入
199楼
2023-02-08 06:31:38
全部回复
六①九同学：回复玲老师 正常退税，不是减免
2023-02-08 06:59:34
玲老师：回复六①九同学你是出口企业退税 ？
2023-02-08 07:23:12
六①九同学：回复玲老师 不是，正常企业退税
2023-02-08 07:36:21
玲老师：回复六①九同学正常退税到底是什么原因退的呢 ？
2023-02-08 08:02:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 肥嘟嘟 发表的提问：
你好 公司员工使用饭堂餐费，每月支付食堂供应商实际餐费费用A元，员工每餐自费10元，员工餐补从每月工资抵扣，请问会计科目应该怎么做？
借其他应收款贷银行存款10
200楼
2023-02-08 06:46:15
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郭老师：回复肥嘟嘟从工资扣除借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款。
2023-02-08 07:11:48
肥嘟嘟：回复郭老师 支付饭堂费用：借 其他应收款 A , 贷：银行存款 A 员工抵扣餐费费用时，借：应付职工薪酬 -福利费 10 ，贷：其他应收款 10
2023-02-08 07:39:33
郭老师：回复肥嘟嘟你好是的，是这么做的。
2023-02-08 07:52:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，物业公司水电当月汇款，隔月拿到票，请问方案1中，应付账款的二级科目用对应公司还是水电费比较好？
没有发票时候对应应付账款暂估款，这样，便于你后续冲回重新按发票做
201楼
2023-02-08 07:08:59
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maize老师：回复价值观没有发票时候对应应付账款水电费，
2023-02-08 07:24:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无语的小刺猬 发表的提问：
老师，请问当月没付款的计提费用都是挂在哪个科目呢？因为这些费用都当月要发生却还没付款。
同学你好，未付的款项计入应付账款；
202楼
2023-02-09 06:05:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 112234567 发表的提问：
2018年10月从国外购入是货物，按照当月月初的汇率计入的应付账款金额，与11月付款时候的汇率实际支付的应付账款额差距少1万多，2019年才发现，我应该怎么会计处理？目前还没有做所得税汇算清缴
你好，做汇兑损益调整
203楼
2023-02-09 06:10:55
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112234567：回复暖暖老师 具体会计分录是怎么做？
2023-02-09 06:40:57
暖暖老师：回复112234567借财务费用汇兑损益 贷应付账款 也可能是借方
2023-02-09 07:01:31
112234567：回复暖暖老师 老师，不需要用以前年度损益调整吗？差异是去年的，然后今年才发现，目前没有做所得税汇算清缴
2023-02-09 07:14:36
暖暖老师：回复112234567那需要以前年度代替财务费用
2023-02-09 07:42:02
112234567：回复暖暖老师 那还需要将以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润吧，那我提取的法定法定盈余公积，因为是按照去年12月的净利润提取的，要是把这部分差异算上去，提取的法定盈余公积就错误了怎么办，有关系吗
2023-02-09 08:09:26
暖暖老师：回复112234567需要调整，没办法呀
2023-02-09 08:33:33
112234567：回复暖暖老师 法定盈余公积也需要调整吗？
2023-02-09 08:48:59
暖暖老师：回复112234567是的，因为未分配利润变动了
2023-02-09 09:03:38
112234567：回复暖暖老师 不能留到年底计提法定盈余公积时按照19年的净利润来计提吗？这样可以差异就算到19年里面去了不可以吗
2023-02-09 09:33:36
暖暖老师：回复112234567不可以，资产负债表会不平
2023-02-09 09:54:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的网络 发表的提问：
老师，印花税当月需要计提吗？ 还是扣款当月直接做支付的分录？ 印花税是计入哪个科目正确呢？
你好！可以不用计提，实际缴纳是转税金及附加就可以
204楼
2023-02-09 06:40:05
全部回复
笨笨的网络：回复QQ老师 好的，之前账上计入了管理费用-其他税费科目中，我现在接账过来是继续沿用之前的科目还是可以按照我的思路计入到税金及附加里面呢？
2023-02-09 07:04:21
QQ老师：回复笨笨的网络你好！新的就记录税金及附加吧，现在是这样规定的。
2023-02-09 07:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 拼搏的绿茶 发表的提问：
当月购买一台电脑，单价又不足20OO，能计入固定资产科目吗
你好，因为单价不高，你可以 直接计入费用核算
205楼
2023-02-09 07:00:36
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 改变不了别人那就改变自己 发表的提问：
老师您好，出口退税的款项记入什么会计科目的
同学您好，企业会计制度下，可以计入应收补贴款，小企业会计准则是计入其他应收款--出口退税款
206楼
2023-02-09 07:05:59
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改变不了别人那就改变自己：回复文老师 老师，这个不属于收入吗
2023-02-09 07:42:50
文老师：回复改变不了别人那就改变自己同学您好， 不属于收入
2023-02-09 07:57:54
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ A 金子 发表的提问：
转账、汇款（含退汇 ）—对公资金划转跨行同城这个摘要应该计入什么科目？
你好，是转公司另一帐户，还是付款给对方
207楼
2023-02-10 06:38:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚强的摩托 发表的提问：
建筑工程上支付的反担保费计入什么会计科目，项目结束后费用会退还
你好，建筑工程上支付的反担保费计入其他应收款
208楼
2023-02-10 06:44:48
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Calm 发表的提问：
以企业为会计主体，差旅费是走其他应付款科目吗?为什么又会出现其他应收款科目
你好 之前有借支款的 走其他应收 无借支款的走其他应付
209楼
2023-02-10 07:05:59
全部回复
Calm：回复小梅老师 之前有借支款的是全额走其他应收吗
2023-02-10 07:22:58
Calm：回复小梅老师 应付票据是买方开给卖方做的科目吗
2023-02-10 07:46:58
小梅老师：回复Calm你好 是的呢 应付的都是
2023-02-10 08:15:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
亲，我现在学财务统计的，试用期一个月，现在快一个月了，我还没学会会不会被辞退啊？
好好做，没出问题就不会的，可以来会计学堂学会计
210楼
2023-02-12 08:02:40
全部回复
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