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当月汇款又被退还的会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Xia晴. 发表的提问：
请问，代开的专票退票会被扣款吗，累计退票过多会有扣款吗？
你好，代开的发票是不能退票的
121楼
2022-12-29 08:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 默默的水池 发表的提问：
明细账中平了的会计科目，还要编入科目余额汇总表嘛
您好 明细账中平了的会计科目，还要编入科目余额汇总表发生额累计
122楼
2023-01-03 06:58:46
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默默的水池：回复bamboo老师 我这科目汇总表只有3列：会计科目、借方金额、贷方金额。把借贷方发生额分别写入借贷金额里吗
2023-01-03 07:26:21
bamboo老师：回复默默的水池把借贷方发生额分别写入借贷金额里 是的
2023-01-03 07:48:31
默默的水池：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 07:58:54
bamboo老师：回复默默的水池不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-03 08:26:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
借款时没有入会计科目归还借款时怎么入会计科目
你好 你需要把之前借款分补上 归还 借；其他应付款等科目 贷；银行存款等科目
123楼
2023-01-03 07:13:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
社会社保费退款计入什么科目啊
您好 可以冲减单位计提的社保费用
124楼
2023-01-03 07:42:22
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会计小白_ph915216：回复bamboo老师 计入什么科目呢？我不懂
2023-01-03 07:53:49
bamboo老师：回复会计小白_ph915216您单位缴纳社保的时候分录怎么写的
2023-01-03 08:17:41
会计小白_ph915216：回复bamboo老师 借 管理费用
2023-01-03 08:36:20
bamboo老师：回复会计小白_ph915216那您现在收到退回的 可以 借 管理费用 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
2023-01-03 09:02:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小月月 发表的提问：
老师好，一个客户汇错了货款，后又退还给对方，又不想为此添加新客户名单，请问这个会计分录怎么做？
你好，一进一出其实可以不用做账务处理
125楼
2023-01-03 08:02:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
POS机当天的收入计入哪个科目？其他货币资金，应收账款？微信和支付宝收入又计入哪个科目？
你好！计入其他货币资金-pos机/支付宝/**
126楼
2023-01-03 08:14:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 千雁 发表的提问：
计提本月工资，有五险的，怎么走会计科目?
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 借：其他应付款—个人社保 管理费用—企业社保 贷：银行存款
127楼
2023-01-04 07:06:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
当月计提下月工资，入管理费用科目。月末还要结转吗？怎么做会计分录
你好，需要的 借；本年利润 贷；管理费用
128楼
2023-01-04 07:16:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
请问一下在公司建账前收的款，当时没有做账，现在退回去，应该做什么会计科目呀
那之前那个期初不是不对？
129楼
2023-01-04 07:36:15
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信号塔：回复maize老师 可以做负数分录吗？
2023-01-04 08:10:11
maize老师：回复信号塔需要先把之前那个补上，没有做补上，
2023-01-04 08:26:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 辰辰 发表的提问：
崔姐，又来麻烦您了，请问下应交税金-应交增值税-出口退税科目，收到退税款后科目应结平还是有贷方余额？？
收到退税款后科目应结平
130楼
2023-01-04 07:54:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心灵美的抽屉 发表的提问：
收到办理手机卡的退款怎么记会计科目
你好，借；银行存款等科目，贷；管理费用 等科目
131楼
2023-01-04 08:14:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ A浅笑安然 发表的提问：
老师当月发生的业务为啥要附加税记应收呢？上月又没有计提，这样账目还会平吗
你好 没有计提的话 资产负债表是平的 但是应交税费的余额 是对不上的
132楼
2023-01-05 07:40:50
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A浅笑安然：回复朱立老师 不太明白
2023-01-05 08:09:09
朱立老师：回复A浅笑安然就说应交税费-城建税   期初无余额 直接缴纳  借应交税费-城建税  贷银行存款    （此时负债减少  资产减少   资产=负债%2B所有者权益   等式两边同时减少  资产负债表是平的） 单看应交税费-城建税 这个科目（也可以画T字账  理解下） 直接借方有个发生额     余额就在借方了  （借方余额 可以理解为国家欠公司的钱  或者税交多了） 但是实际上是应该缴纳的    这个科目最后应该是平的
2023-01-05 08:22:59
A浅笑安然：回复朱立老师 老师月末是不是再做一张借：税金及附加贷：应交税费-城建税。不然应交税费一直在借方。是这样理解吗
2023-01-05 08:47:31
A浅笑安然：回复朱立老师 专票的税不是不可以减免吗？所以这税属于公司的费用
2023-01-05 09:06:31
朱立老师：回复A浅笑安然是的 需要做补计提的分录 对  专票的增值税 不享受减免
2023-01-05 09:31:58
A浅笑安然：回复朱立老师 谢谢老师，明白了
2023-01-05 09:50:34
朱立老师：回复A浅笑安然不客气的 周末愉快
2023-01-05 10:04:43
A浅笑安然：回复朱立老师 对了，老师可不可以做缴纳税费的时候就把补计提税费的分录一起做了，省的月末再忘了，这样应交税费-附加税余额还能是平的。
2023-01-05 10:33:32
朱立老师：回复A浅笑安然嗯呢 没问题 可以的
2023-01-05 10:54:50
朱立老师：回复A浅笑安然不过年末12月份的时候  最后还是在12月份计提   1月份做缴纳的分录 所以还是建议小规模  季末计提  季初缴纳
2023-01-05 11:13:03
A浅笑安然：回复朱立老师 谢谢老师的耐心讲解
2023-01-05 11:28:27
朱立老师：回复A浅笑安然不客气的  共同进步 
2023-01-05 11:55:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的溪流 发表的提问：
那个问个事 就是一笔退款 然后下个月核销 会计科目是啥
你之前收款做啥科目，现在就冲掉之前的，
133楼
2023-01-05 08:00:01
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伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 香橙 发表的提问：
老师，我们付了一部分工程款，对方还没有给我们开票，我记到哪个科目
您好 借：预付账款 贷：银行存款
134楼
2023-01-05 08:11:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
A公司本月工资汇总表如下:生产工人工资10万元，车间管理人员工资2万元，行政管理人员工资1万元，工资尚未发放。该笔经济业务影响（）会计科目，以上 会计科目分别属于（）会计要素，以上会计要素的增减变动情况分别是（）(增加或减 少)，记账方向分别是（）(借方或贷方) 急 拜托
影响的科目：生产成本，制造费用，管理费用，应付职工薪酬。 以上会计科目分别属于成本类，成本类，损益类，负债类科目。 变动情况为增加，增加，增加，增加。 记账方向是借方，借方，借方，贷方。
135楼
2023-01-06 07:02:30
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