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当月汇款又被退还的会计科目
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 小可爱呀呀呀啦 发表的提问：
公司上季度代开了发票又当月退回了。但是税款已经交了，这个季度又去代开但是税款抵扣了。公司会计当时没有做这比税款的账，这个需要做回来吗？
你好，需要做出来，体现出来的
136楼
2023-01-06 07:23:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ jossonli 发表的提问：
借款时没有入会计科目归还借款时怎么入会计科目
你好，你需要把之前借款分录补上，计入其他应付款或短期借款 归还也是计入 其他应付款或短期借款的
137楼
2023-01-06 07:33:57
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
多汇车款后退回入什么科目
会计做帐，汽车行业的
138楼
2023-01-06 07:56:42
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷银行存款
2023-01-06 08:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付款多开发票少退款后会计科目怎么做
借；银行存款 贷；应付账款
139楼
2023-01-06 08:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
企业退款尚未收到款项怎么写会计科目
具体是什么？退款呢？把业务描述完整。
140楼
2023-01-08 09:44:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司收到半年的物业管理费发票了，但本月又没付款，在本月怎入账（分录）？新准则又没待摊费用这个会计科目了，不知借方用啥科目啊？
你好！你收到的是之前的还是后半年的。
141楼
2023-01-08 09:52:54
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水杯子：回复宋生老师 就是从本月开始的（半年时间的物业费）
2023-01-08 10:13:13
宋生老师：回复水杯子你好！你可以计入预付账款科目
2023-01-08 10:35:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
142楼
2023-01-08 10:03:46
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xijunkokhjhk：回复紫藤老师 退税，不是补交
2023-01-08 10:22:07
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 借：应交税费－应交企业所得税 贷：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-08 10:36:05
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-01-08 11:01:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
借款时没有入会计科目归还借款时怎么入会计科目
补记当时借款的分录就可以了。
143楼
2023-01-08 10:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
比如10月计提11月工资少了，现在11月补计提，会计科目这样做对吗
您好！没看到你的会计科目了
144楼
2023-01-09 07:29:30
全部回复
好好学习，天天向上：回复宋生老师 vvvvvvvvvvvvv
2023-01-09 07:41:00
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！可以的。相当于补充计提了
2023-01-09 08:03:38
好好学习，天天向上：回复宋生老师 不用负数是吧 vvvv
2023-01-09 08:27:28
宋生老师：回复好好学习，天天向上你好!你补提就不用，如果是冲减就需要
2023-01-09 08:38:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张 发表的提问：
企业所得税汇算清缴申报完了，要退税，请问退的税款是计入哪个科目呢？
：银行存款 　　贷：以前年度损益调整 　　结转以前年度损益调整科目： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：未分配利润
145楼
2023-01-09 07:51:49
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 安静的吐司 发表的提问：
已转销坏账的应收款项又收回后，是否计入当期损益，计入什么科目？
同学你好 可以计入当期损益 是什么科目计入什么科目 这个就是应收账款
146楼
2023-01-09 07:59:50
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王宇 发表的提问：
如果重复付工程款 ，走什么会计科目？第二次付相同的又走什么科目呢
您好，重复付工程款是付错了吗？付错了可以暂时计入应付账款，第二次同样计入应付账款，挂账处理
147楼
2023-01-09 08:05:59
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王宇：回复小黎老师 不是付错了
2023-01-09 08:46:26
王宇：回复小黎老师 而是为了收回第一次付的款项，银行不同
2023-01-09 09:07:12
小黎老师：回复王宇您好，挂账处理，收回的时候再做冲销
2023-01-09 09:26:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 旗旗 发表的提问：
工资打款因账号错误被退回，应该记入哪个科目
你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬 退回做这个分录
148楼
2023-01-10 07:34:21
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旗旗：回复邹老师 老师，替职工缴纳的个税怎么写凭证
2023-01-10 07:48:38
邹老师：回复旗旗你好 需要把税后工资还原成税前工资计提，然后支付，扣税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-01-10 08:08:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暖心 发表的提问：
公司请了一个人煮饭，他的工资计入什么会计科目？还有生活费也是公司出，这又计入什么会计科目？
您好，全部记入应付职工薪酬-福利费科目，支付时，借：应付职工薪酬-福利费，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
149楼
2023-01-10 07:55:01
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 星韵 发表的提问：
请问老师，销售的商品被退回，成了废品，损失计入营业外支出还是什么科目啊
你好同学，仅供参考： 1、如果数额较小，能一次处理掉，那么可以在当废品出售后一次消账： (1)借：银行存款 (或现金) 贷：主营业务收入 (2)借：主营业务成本 贷：库存商品(当废品处理的商品) 2、如果数额较大，又不能一次处理掉的，那么在作价后将损失部份转入“待处理流动资产损失”，报告有关方面审批后消账： (1)借：待处理流动资产损失 贷：库存商品(当废品处理的商品) (2)借：管理费用-商品报废损失 贷：待处理流动资产损失 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
150楼
2023-01-10 08:02:59
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