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当月汇款又被退还的会计科目
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计人 发表的提问：
如何根据科目余额表数据填制货币资金明细表，货币资金明细表是根据科目余额表中的科目余额表（1月-当月累计），科目余额表，还是科目余额表（2月-当月累计）来填，还是怎样啊
你好，货币资金明细表根据科目余额表现金、银行存款、其他货币资金填写。科目余额表可以选择当月，也可以选择累计，看你需要哪个会计期间的数据。
166楼
2023-01-28 07:29:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
请教个问题，我公司在2月1日被认定为一般纳税人，当月没有收入，那么当月发生的费用计入什么科目
你好！是新建单位吗？还是老单位转增值税一般纳税人？前者进开办费，后者正常走账就行
167楼
2023-01-29 06:48:21
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 黄小邪 发表的提问：
老师，你好！ 我们是建筑行业的，当月先开出工程进度款发票，并且当月收到进度款。 用哪个会计科目？
你好,1、开发票 ：借 预收账款 ——工程款 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税（销项税额） ；2、收到工程进度款 ：借 银行存款 贷 预收账款——工程
168楼
2023-01-29 06:57:07
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黄小邪：回复陈静老师 开票收款在同一个月内，能直接做一笔吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税）
2023-01-29 07:15:59
黄小邪：回复陈静老师 另外，为什么有做 借：银行存款 贷：工程结算
2023-01-29 07:31:08
陈静老师：回复黄小邪你好,这二种都可以,借：银行存款 贷：工程结算这种属于工程完工统一确认收入.
2023-01-29 07:59:41
黄小邪：回复陈静老师 那一般什么情况下用“工程结算”，什么情况又用“主营业务收入”？ 这其中有什么不同吗？
2023-01-29 08:13:26
陈静老师：回复黄小邪你好，你好，工程结算是在跟甲方确认工程量开票的时候时候使用，工程施工是项目实际发生了成本计入本科目。主营业务收入和主营业务成本是月末根据完工百分比法确认的收入和成本。这几个科目之间工程结算和工程施工在项目竣工结算后对冲，差额计入工程施工-合同毛利科目。每月末确认主营业务收入和主营业务成本差额计入工程施工-合同毛利，最终工程结算后，工程施工-合同毛利科目对冲为0
2023-01-29 08:41:34
黄小邪：回复陈静老师 好的，谢谢
2023-01-29 09:06:33
陈静老师：回复黄小邪你好,如果觉的老师回答的满意,请给予五星支持.
2023-01-29 09:23:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
收到汇算清缴退税款进什么科目
借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款
169楼
2023-01-29 07:02:54
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玉婷：回复袁老师 为什么不是做营业外收入呢？
2023-01-29 07:32:32
袁老师：回复玉婷这个一般是多交才退的啊　　　　　　　　　
2023-01-29 07:50:53
玉婷：回复袁老师 那其他应收款二级科目设什么呢？那收到财政局退的增值税怎么做？
2023-01-29 08:04:37
袁老师：回复玉婷其他应收款－－退税款　　　　　　　　
2023-01-29 08:21:00
玉婷：回复袁老师 @袁老师:那收到财政局退的增值税怎么做？
2023-01-29 08:40:07
袁老师：回复玉婷借：银行存款贷：其他应收款－－退税款
2023-01-29 09:03:31
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 沧海为水 发表的提问：
每月末打印科目余额表是打印累计数算还是当月的科目余额表
可以根据你们公司的需求，一般是打当月的科目余额表的。
170楼
2023-01-29 07:26:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小伟 发表的提问：
出口退税提示汇率超500-700是怎么回事，我是按照出口当月汇率填报的，又该怎么做修改才不会有这个提示呢？
你好，直接保存就可以，不妨碍的这个
171楼
2023-01-30 06:44:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
汇款退回，又重新汇款的，分录怎么做呢？
借：银行存款贷：应付账款；借：应付账款贷：银行存款
172楼
2023-01-30 07:00:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 包包 发表的提问：
老师，无进出口经营权的企业委托代理公司出口，收到的退税款做什么会计科目？
借；银行存款 贷；其他应收款
173楼
2023-01-30 07:23:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刹那 发表的提问：
当月开出的票据当月有收到工程款，还需要通过应收账款这个科目吗？
最好通过应收账款过度一下吧
174楼
2023-01-31 06:34:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
请教个问题，我公司在2月1日被认定为一般纳税人，当月没有收入，那么当月发生的费用计入什么科目
按正常会计处理，记入当期费用。
175楼
2023-01-31 06:50:13
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璟坨坨老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 1304951695 发表的提问：
之前会计做外账时，当月支付了的社保计入其他应收款-代扣社保科目，然后当月计提工资的时候，没有把“其他应收款-代扣社保”这科目冲掉，管理费用-工资科目用实发的工资的金额计算了，导致其他应收款-代扣社保科目一直有2万多的余额
您好同学。将这2万多一次性补计提，然后一次性冲掉
176楼
2023-01-31 07:12:24
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1304951695：回复璟坨坨老师 具体分录怎么做，不需要走以前年度损益调整吗
2023-01-31 07:28:36
1304951695：回复璟坨坨老师 这是去年的，已经跨年了
2023-01-31 07:48:33
璟坨坨老师：回复1304951695借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2023-01-31 08:02:44
1304951695：回复璟坨坨老师 那以前年度损益调整需要转到未分配利润吗
2023-01-31 08:18:41
璟坨坨老师：回复1304951695您好同学，需要转的。
2023-01-31 08:30:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
网银付款被退回，退款多了3元，怎么做会计分录
借；银行存款 贷；预付账款等科目
177楼
2023-01-31 07:23:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 魅猫 发表的提问：
付款给会计事务所汇算清缴款计入到哪个科目
审计报告费用吧 计入管理费用审计费
178楼
2023-02-01 06:12:08
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魅猫：回复李老师 不是的，是请事务所的人来帮助企业所得税汇算清缴费
2023-02-01 06:28:27
李老师：回复魅猫那就是审计费啊
2023-02-01 06:44:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 小白 发表的提问：
应计提科目一般是当月计提还是上月计提
你好，一般是当月计提，
179楼
2023-02-01 06:20:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱 发表的提问：
附在会计凭证上的是科目汇总表，还是科目余额表？各起什么作用的？
都是用于查询方便，一个查科目汇总数据，一个查科目余额数据
180楼
2023-02-01 06:45:59
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