'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 月末也要结转吗

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，是的，实现收入月末就需要结转成本的

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好的

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？

家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵

zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！

家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。

秋：回复宋生老师 租赁服务行业

宋生老师：回复秋你好！是加计抵减的是吧？

秋：回复宋生老师 是啊

宋生老师：回复秋　生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

秋：回复宋生老师 那如果没有缴税要怎么处理

宋生老师：回复秋你好!没有交税等交税的时候做就好了

秋：回复宋生老师 那做费用的时候是不是要处理进项税额

宋生老师：回复秋你好！你正常做进项，只是不用做加计抵减的分录

秋：回复宋生老师 月末结转呢

宋生老师：回复秋你好！费用的做结转损益就好了。借本年利润 贷管理费用等。

秋：回复宋生老师 加计扣除月末不用处理吗

宋生老师：回复秋你好！不需要。这个是加计抵减，不是加计扣除。

紫色忧郁1980：回复王超老师 为啥我的利润表里没有呀

紫色忧郁1980：回复王超老师 我用的是金蝶软件

王超老师：回复紫色忧郁1980你的利润表是不是有修改过公式了

紫色忧郁1980：回复王超老师 我看利润表里什么都没有所以修改了一下，结果还是什么都没有

王超老师：回复紫色忧郁1980是管理费用和财务费用没有数字，还是整张表都没有数字？

紫色忧郁1980：回复王超老师 整个表一个数字都没有

王超老师：回复紫色忧郁1980你有没有做借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润，结转过去？

紫色忧郁1980：回复王超老师 没有呀

王超老师：回复紫色忧郁1980那你要做这个分录先

紫色忧郁1980：回复王超老师 我们是新公司已经发生了管理费用人员工资，房租，财务费用利息收入，月末都做了结转，结转分录为借本年利润，贷管理费用或者财务费用，以上都已经做完分录，资产负债表自动生成未分配利润，现在利润表里什么数字都没有，我还要补做分录？

王超老师：回复紫色忧郁1980你的软件应该是有问题的，因为你做完这个分录后，利润表生成的本年利润，要转到未分配里面去的。 除非是你们之前已经设置好了，自动生成这个分录。 你可以联系一下软件的供应商，他们会帮你调整的

美在不言中：回复bamboo老师 不要通过以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复美在不言中最终以前年度损益调整科目也转入利润分配——未分配利润

W：回复月月老师 月末结转损益的分录，老师

月月老师：回复W你好 借：本年利润 贷：财务费用

学堂用户_ph286012：回复bamboo老师 借:利润分配-未分配利润  贷:营业税金及附加，期末结转是这样做吗？

bamboo老师：回复学堂用户_ph286012借:本年利润  贷:营业税金及附加

晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入

徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的

诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。

安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？

诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？

安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。

安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加

安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税

诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？

诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？

安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。

诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？

安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。

诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！

安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！