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财务费用期末结转的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在手工账中，利息收入怎么做会计分录？月底结转财务费用又怎么做？
存款利息是吗 借银存贷财务费用，借财务费用贷本年利润
136楼
2023-01-08 09:44:20
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Half apple：回复答疑郭老师 是的，是存款的利息收入，全部以正数填写吗，为什么到月底结转时不平
2023-01-08 10:10:45
答疑郭老师：回复Half apple是的，全部正数，你有科目余额表吗？看下损益类y还有余额吗
2023-01-08 10:38:16
Half apple：回复答疑郭老师 有的，可以到月底结转本年利润时不对呢，本年利润的借方8604.29，贷方0.53，净利润应该是8603.76，为什么利润表中是净利润是8604.82？
2023-01-08 11:04:55
答疑郭老师：回复Half apple损益类科目应该没有余额，都要结转到本年利润，
2023-01-08 11:33:20
Half apple：回复答疑郭老师 是结转到本年利润的，我是说在利润报表中的利润总额为什么不一致？
2023-01-08 12:02:27
答疑郭老师：回复Half apple差额你看下是不是这个财务费用的
2023-01-08 12:31:24
Half apple：回复答疑郭老师 是的，那请问这个怎么处理呢？
2023-01-08 12:43:57
答疑郭老师：回复Half apple你利润表没有加上利息收入是不
2023-01-08 12:55:34
Half apple：回复答疑郭老师 已经加了，可搞不懂为什么结转本年利润的利润分配未分配利润是8603.76，而在利润表中的利润总额是8604.82，差异刚好是利息收入的0.53
2023-01-08 13:24:12
答疑郭老师：回复Half apple截图你的科目余额表和利润表
2023-01-08 13:53:11
Half apple：回复答疑郭老师 麻烦看下这两个图片
2023-01-08 14:07:40
答疑郭老师：回复Half apple第一个表你填写的就不对，财务费用应该是负数填写
2023-01-08 14:37:39
Half apple：回复答疑郭老师 那之前不是说利息收入是借银行存款0.53，贷财务费用0.53，那么结转损益科目，借财务费用0.53，贷本年利润0.53吗？第一个表是有公式引用前面的数据的，我是要在前面加负数吗？
2023-01-08 15:05:23
答疑郭老师：回复Half apple是的，收入就要减去 发生在借方的才是正数填写
2023-01-08 15:18:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
财务软件做账筹建期银行结息利息收入分录是否只做借：管理费用-开办费 贷：银行存款 对吗？月末利息是自动结转吗？还是要做分录？
应该做 借：银行存款 借：管理费用--开办费 负数 财务软件是有月末自动结转损益功能的，选择该功能后会自动形成结转损益分录的。
137楼
2023-01-08 10:02:26
全部回复
尘埃：回复张艳老师 谢谢老师，购买固定资产电脑，没有超过3200元一次性折旧，分录怎么做？
2023-01-08 10:28:15
张艳老师：回复尘埃借：固定资产 3200 贷：银行存款 3200 借：管理费用 3200 贷：累计折旧 3200
2023-01-08 10:52:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
制造业，本月没有原材料，只有电费和工资，入制造费用，月末怎么结转，求完整月末结转会计分录。
你好，借制造费用一电费，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款
138楼
2023-01-08 10:23:59
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庄老师：回复那年那月借制造费用一人工费，贷应付职工薪酬一工资
2023-01-08 10:47:33
庄老师：回复那年那月借生产成本一制造费用，贷制造费用
2023-01-08 11:15:32
那年那月：回复庄老师 老师，求月末结转，我想知道还要不要结转成本，入库存商品？
2023-01-08 11:27:50
庄老师：回复那年那月月末结转，借产成品，贷生产成本，借库存商品，贷产成品，借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-08 11:40:05
那年那月：回复庄老师 老师，没有原材料，只有工资也可以这样结转？
2023-01-08 11:59:00
庄老师：回复那年那月你好，可以，按实结转成本费用
2023-01-08 12:23:43
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
当月没销售，期末不结转主营业务成本，那工资那块，一部分在管理费用，一部分在生产成本，期末结转只结转管理费用那块的工资？
同学，你好，管理费用的要结转，生产成本没有开成产品，可以不结转。
139楼
2023-01-09 07:06:54
全部回复
包容的学姐：回复森林老师 没销售，也可以结转生产成本到库存商品的吧？不可以结转库存商品到主营业务成本？
2023-01-09 07:28:03
森林老师：回复包容的学姐同学，你好，是的，这个肯定可以的。
2023-01-09 07:46:23
徐老师
职称：会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 单纯的洋葱 发表的提问：
老师请问金蝶软件自动生成的成本（期末结转凭证）是怎么算的？
根据原始录入的采购成本。。
140楼
2023-01-09 07:23:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
年末结转利润是的会计分录？
借：本年利润 贷：未分配利润
141楼
2023-01-09 07:36:31
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 果果 发表的提问：
月末，税费结转会计分录，能否提供一下
你好，增值税不需要计提，一般不需要结转，只有在年末的时候才转出。 缴纳增值税时 借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末结转的话： 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 年末结转分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应缴税费--应交增值税（转出未交增值税）
142楼
2023-01-09 07:50:09
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
143楼
2023-01-09 08:05:59
全部回复
刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-01-09 08:38:02
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-01-09 08:53:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
借，长期待摊费用！贷，研发支出，这个会计分录怎么结转到费用，还是不用结转？
您好 请问您研发支出什么原因要转入长期待摊费用
144楼
2023-01-10 06:49:37
全部回复
文望望_????_：回复bamboo老师 是待摊费用转入研发支出！因为这个装修费用是为了一个研发项目装修的！
2023-01-10 07:20:49
bamboo老师：回复文望望_????_那您分录写反了么？
2023-01-10 07:35:21
文望望_????_：回复bamboo老师 不是借，长期待摊费用，贷，研发支出么？
2023-01-10 07:58:10
bamboo老师：回复文望望_????_是待摊费用转入研发支出 那应该研发支出增加 待摊费用减少啊
2023-01-10 08:21:19
文望望_????_：回复bamboo老师 嗯！那就是我分录做反了
2023-01-10 08:38:57
bamboo老师：回复文望望_????_嗯 把分录借贷方向换一下
2023-01-10 08:51:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清婧 发表的提问：
我们是现代服务业，月末结转营业费用，会计分录：借主营业务成本，贷营业费用。是这样写吗？
你好 你们是什么业务 发生的 直接计入成本 不用这么来结转
145楼
2023-01-10 07:04:47
全部回复
清婧：回复meizi老师 服务推广，直接可以计入成本，不用结转吗？
2023-01-10 07:32:34
meizi老师：回复清婧你好 是的 你们是服务行业可以直接计入成本
2023-01-10 07:44:11
清婧：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-10 08:01:04
meizi老师：回复清婧不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-10 08:16:15
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
老师：您好!看完物业会计了，有2个问题请教一下：1、确认收入时为什么不做成借：银行（现金） 贷：主营收入 营业税 而是要在月底统一根据收入来计提营业税及营业税附加？ 2、期末结转损益，为什么用销管财（结转）、主营收入（结转）、主营成本（结转）这些科目结转本年利润，而不是用具体发生的科目结转，那具体发生科目的金额是怎么到销管财（结转）这个科目的？
1、确认收入时为什么不做成借：银行（现金） 贷：主营收入 营业税 而是要在月底统一根据收入来计提营业税及营业税附加，因为物业的收入是由很多住户，收一个做一个没有必要，所以月底统一根据收入来做账，来计提营业税及营业税附加。销管财应该是销售费用、管理费用、财务费用科目，是平时发生时归集的，所以期末结转损益，用销管财（结转）、主营收入（结转）、主营成本（结转）这些科目结转本年利润。
146楼
2023-01-10 07:11:35
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 现代的棒球 发表的提问：
期末怎么做账啊
软件做账，月末，主要是多一笔结转凭证 ，可以自动生成的，生成以后你可以自己看一下，主要就是是吧收入、成本、费用科目的余额都转入本年利润科目，会计分录是，借：本年利润 贷：管理费用，财务费用，营业费用，主营业务成本，主营业务税金及附加，营业外支出，其他业务支出等 借：主营业务收入，其他业务收入，营业外收入，利息收入等 贷：本年利润 贷方本年利润减借方就是当月损益了。
147楼
2023-01-10 07:38:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
月末怎么结转工程施工和机械作业的费用？会计分录怎么做？
机械作业费-台班费 施工企业月末结转到机械使用费里
148楼
2023-01-10 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底结转利润做会计分录，为什么期间费用结转的借方为本年利润？
发生时 借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 结转 借；本年利润 贷；管理费用等科目
149楼
2023-01-11 07:13:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
主营业务收入跟销售费用期末结转正常余额是0吧，可是前面的会计账务居然期末有余额
你好，损益类科目结转了是没有余额的
150楼
2023-01-11 07:18:49
全部回复
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