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财务费用期末结转的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王白石 发表的提问：
老师，请问期末财务软件自动结转损益，如果有主宫业务收入，主营业务成本会自动结转吗？还是要手工录入？
你好软件做账点结转损益损益自动结转 不用手工录分录
256楼
2023-02-26 15:46:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 巷子里的猫。 发表的提问：
财务费用是负1000，那结转时怎么做分录
借：财务费用 1000 借：本年利润 1000 一般财务记账软件会自动结转损益的。
257楼
2023-02-26 16:05:07
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巷子里的猫。：回复张艳老师 我们是手工账，怎么都是借？？
2023-02-26 16:25:15
张艳老师：回复巷子里的猫。您的财务费用的-1000，原来是在借方还是贷方。我还以为您是记账软件，在财务费用的借方-1000呢
2023-02-26 16:49:08
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转制造费用会计分录
结转制造费用的696000是怎么来的
258楼
2023-02-26 16:26:59
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：主营业务成本/生产成本 贷：制造费用
2023-02-26 16:49:53
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ZXY 发表的提问：
月末结转时怎么写会计分录
您好 会计分录为： 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36        应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94      贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30  再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额 借：应交税费-未交增值税 162047.36    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36 记得给老师5分好评哈，谢谢
259楼
2023-02-27 05:38:19
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ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？
2023-02-27 06:16:33
依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！
2023-02-27 06:34:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 。。 发表的提问：
事业单位年末结转会计分录
你好，事业结余=（财政补助收入+上级补助收入+附属单位交款+事业收入+其他收入）—（拨出经费+事业支出+上缴上级支出+非经营业务负担的销售税金+对附属单位补助） 经营结余=经营收入-（经营支出+经营业务负担的销售税金） （1）将经营结余和事业结余转入“结余分配”： 借：事业结余 经营结余 贷：结余分配 （2）计算应交纳的所得税： 借：结余分配—应交所得税 贷：应交税金 （3）计算应提取的专用基金： 借：结余分配—提取专用基金 贷：专用基金 （4）将未分配结余转入“事业基金—一般基金”： 借：结余分配 贷：事业基金—一般基金
260楼
2023-02-27 06:06:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
研发公司 前期未形成无形资产的时候怎么做分录，费用花的阶段需要月末结转吗 结转怎么座分录
借研发支出 贷xx ，没有形成无形资产，借管理费用研发费用 贷研发支出
261楼
2023-02-27 06:16:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 《淺笑、如夏》 发表的提问：
老师好，我想问一下用友U8财务软件的月末结账费用的计提与分摊是不是直接在期末系统中的自定义结转生成的？还是需要手工填写记账凭证？
分摊费用，一般都是月末手工填写的
262楼
2023-02-27 06:23:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜美的高跟鞋 发表的提问：
财务会计收支按月结转本期盈余，预算会计按年结转吗
你好，事业单位预算会计按月结转，行政单位预算会计按年结转
263楼
2023-02-27 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
库存现金上月的期末数需要结转要下月的期初数吗？怎么做会计分录呢
需要的，这个结转是不需要做分录的
264楼
2023-02-28 05:13:31
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微笑向暖&27°C：回复邹老师 那我不用写凭证就直接把期初数写在账本上就可以了？
2023-02-28 05:42:59
邹老师：回复微笑向暖&27°C是的
2023-02-28 05:55:55
微笑向暖&27°C：回复邹老师 计提本月全部销售收入的时候需不需要把开出发票部分分开来写会计分录呢？会计分录需要怎么写呢？
2023-02-28 06:06:21
邹老师：回复微笑向暖&27°C借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-28 06:21:28
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
265楼
2023-02-28 05:36:12
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541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2023-02-28 05:56:38
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2023-02-28 06:17:41
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青春壹個敷衍的年華 发表的提问：
老师好，这个归还短期借款的会计分录里面的财务费用是指什么呢
你好，财务费用就是短期借款的利息。
266楼
2023-02-28 05:48:00
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青春壹個敷衍的年華：回复宇飞老师 那不是应该计入应付利息科目就可以了？
2023-02-28 06:07:13
宇飞老师：回复青春壹個敷衍的年華这个是确认费用呀，其实是先借：财务费用 贷应付利息 然后借应付利息 贷银行存款。
2023-02-28 06:29:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，我做题时短期借款计提利息的会计分录答案是 借：财务费用 贷：预提费用 贷方不是短期借款-应计利息吗？
你好，短期借款计提利息的会计分录，贷方应当是应付利息科目才是的
267楼
2023-02-28 06:10:32
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钟灵毓秀：回复邹老师 是到期一次还本付息的
2023-02-28 06:25:57
邹老师：回复钟灵毓秀你好，长期借款到期一次还本付息的，计提利息的时候，贷方才是通过长期借款——应计利息核算 短期借款不管是何种付息方式，计提利息贷方都是通过应付利息科目核算的
2023-02-28 06:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ????小雨 发表的提问：
研发人员的工资月末是先自己输入分录结转到管理费用，然后让软件进行期末损益结转吗
你好，如果是计入管理费用的，是的
268楼
2023-02-28 06:30:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ rainbow 发表的提问：
请问新政府会计准则月末结转和年末结转的分录是怎样的？请老师给出具体分录，谢谢
按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入 贷:本期盈余 支出类会计分录: 借:本期盈余 贷:XX支出 这个是最新的学堂里的文件
269楼
2023-03-01 05:40:50
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rainbow：回复何江何老师 预算会计结转分录是怎样的呢？
2023-03-01 06:07:39
何江何老师：回复rainbow本期盈余转入累计盈余。预算收支转入财政拨款结转
2023-03-01 06:29:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，从上年结转财政预算内资金中，拨付给下属单位的资金。财务会计和预算会计应该如何会计处理？具体分录是？
你好，我们平时拨给下属单位的经费分录是 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
270楼
2023-03-01 06:02:52
全部回复
我要学会计：回复紫藤老师 上年结转的资金不能计入“贷记财政补助收入”，因为上年已经列了收入
2023-03-01 06:48:10
紫藤老师：回复我要学会计上年结转的资金如果是财政拨款的，贷记财政补助收入 如果是非财政拨款的，贷记非同级财政补助收入
2023-03-01 07:12:28
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